Анализ деятельности страховой компании

курсовая работа

3.1 Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Финансовая устойчивость страховой организации - это способность страховщика выполнять свои обязательства перед другими субъектами хозяйствования при любой неблагоприятной ситуации, как в настоящем, так и в будущем.

Основной задачей анализа объемных (абсолютных) показателей финансовой устойчивости является количественная оценка деятельности той или иной страховой организации.

Рассчитаем коэффициенты финансовой устойчивости страховой компании «СОГАЗ»:

1) уровень собственного капитала:

· отчетный год: = 0,30

· предыдущий год: = 0,28

У данной страховой компании за анализируемый период наблюдается нормальная обеспеченность собственным капиталом.

В рамках ЕС принята концепция, согласно которой

Оценка достаточности покрытия собственными средствами представлена в таблице 5.

Таблица 5. Качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами

·

Расчеты показали, что уровень достаточности покрытия собственными средствами отличный.

2) коэффициент соотношения собственного капитала и обязательств:

· отчетный год: 0,44

· предыдущий год: = 0,43

На 1 руб. обязательств страховщик обладает собственными средствами в размере 44 коп. в отчетном году, и имел 43 коп. в предыдущем. Таким образом, в отчетном году стала выше степень платежеспособности страховщика в части погашения своих обязательств на 1 коп.

Собственный капитал в отчетном году оборачивается за год 2,84 раз. Коэффициент показывает, что с 1 руб. вложенного собственного капитала доход получен в размере 2,84 руб. Значение показателя, по сравнению с прошлым годом, повысилось на 0,1. Это свидетельствует о том, что оборачиваемость собственного капитала улучшилась.

4) коэффициент рентабельности собственного капитала:

· отчетный год: = 0,42

· предыдущий год: = 0,36

В предыдущем году, вложив 1 руб. собственного капитала, страховая компания получила 36 коп. прибыли. В отчетном году - с 1 руб. собственного капитала компания получила 42 коп. прибыли.

5) уровень страховых резервов:

· отчетный год: = 0,62

· предыдущий год: = 0,66

На 1 руб. капитала в отчетном периоде страховые резервы составляют 62 коп., что не совсем достаточно для обеспечения страховой защиты. Уровень страховых резервов в отчетном периоде по сравнению с предыдущим снизился на 0,04 и составил 0,62.

6) соотношение суммы страховых премий и страховых резервов:

· отчетный год: = 0,83

· предыдущий год: = 0,82

На 1 руб. созданных страховых резервов страховые премии в отчетном году составили 0,83 руб. Значение показателя по сравнению с прошлым годом увеличилось на 0,01. Это означает тенденцию к повышению доверия страхователей к страховщику.

В отчетном году на 1 руб. внеоборотных активов приходится 59 коп. оборотных активов. По сравнению с предыдущим годом показатель увеличился на 0,05.

8) уровень инвестированного капитала:

· отчетный год: = 0,63

· предыдущий год: = 0,68

В отчетном периоде на 1 руб. активов финансовые вложения составили 63 коп. Значение коэффициента уменьшилось на 0,05. Данную ситуацию можно рассматривать как неблагоприятную, т. е. снижение показателя означает уменьшение инвестиционной активности компании, сужение страховой деятельности, спад дохода по инвестиционным операциям.

9) уровень перманентного капитала:

· отчетный год: = 0,88

· предыдущий год: = 0,94

На 1руб. активов долгосрочного капитала в отчетном году приходится 88 коп.

10) коэффициент финансового потенциала:

· отчетный год: *100 % = 2,08*100 %=208 %

· предыдущий год:*100 % = 2,03*100 %=203 %

В отчетном периоде на 1 руб. нетто-премий собственного капитала и страховых резервов приходится 2,08 руб. Коэффициенты финансового потенциала и в отчетном, и в прошлом году свыше 150 %, это значит, что у страховщика достаточно средств для выполнения принятых им обязательств.

Результаты анализа показателей финансовой устойчивости занесем в таблицу 6.

Таблица 6. Анализ показателей финансовой устойчивости

Коэффициент

Пред. год

Отчет. год

Изменение

1.Коэффициент, отражающий уровень собственного капитала

0,28

0,30

+0,02

2.Коэффициент отношения собственного капитала и обязательств

0,43

0,44

+0,01

3.Коэффициент общей оборачиваемости собственного капитала

2,74

2,84

+0,1

4.Коэффициент рентабельности собственного капитала

0,36

0,42

+0,06

5.Уровень страховых резервов

0,66

0,62

-0,04

6.Соотношение суммы страховых премий и страховых резервов

0,82

0,83

+0,01

7.Соотношение оборотного и внеоборотного капитала

0,54

0,59

+0,05

8.Уровень инвестированного капитала

0,68

0,63

-0,05

9.Уровень перманентного капитала

0,94

0,88

-0,06

10.Коэффициент финансового потенциала

2,03

2,08

+0,05

Финансовое состояние страховой компании хорошее, но необходимо принимать меры по улучшению уровня страховых резервов, уровня инвестиционного капитала и уровня перманентного капитала.

Делись добром ;)