Анализ деятельности Новомосковского отделения Сбербанка Российской Федерации № 2697
2.5 Анализ кассовых операций Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697
Кассовые операции Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 и его структурных подразделениях совершаются в соответствии с требованиями Положения № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» со следующими особенностями:
В таблице 2 приведены данные доходов и расходов от расчетного и кассового обслуживания Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697.
Анализ данных табл. 2 показывает, что за 2009 год рост комиссионных доходов, по сравнению с прошлым годом, составил 115 процентов и достиг 31 780 тыс. рублей. Увеличение комиссионных доходов связано с расширением спектра предоставляемых услуг и увеличением клиентской базы. Расходы по сравнению с 2008 годом, в 2009 году возросли на 538 тыс. рублей (115 процентов).
Таблица 2 [50]
Доходы и расходы от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
N п/п |
Наименование статей |
2008 г. |
2009г. |
|||||
1 полугодие |
2 полугодие |
Итого за год |
1 полугодие |
2 полугодие |
Итого за год |
|||
1. |
Доходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб. |
|||||||
2. |
Расходы от расчетно-кассового обслуживания, тыс. руб. |
Рассчитаем лимит максимального остатка денежной наличности и представим в табл. 3. Лимит максимального остатка денежной наличности в отделе кассовых операций не может превышать 30 процентов от суммы расчетных лимитов всех структурных внутренних подразделений, включая банкоматы.
Из таблицы 3 следует, что рассчитанный лимит максимального остатка денежной наличности равен 7371 тыс. рублей. Арифметическая сумма лимитов внутренних структурных подразделений составляет 8012 тыс. рублей. Это на 10,8 процента больше чем Lim (ВОСБ), и не противоречит рекомендациям по расчету данного показателя (не превышает 30 процентов).
Таблица 3
Расчет лимита максимального остатка денежной наличности в кассе Новомосковского отделения Сбербанка РФ № 2697 [50]
N п/п |
Операционная касса |
Среднедневной приход тыс. руб. (Vп) |
Среднедневной расход, тыс. руб. (Vp) |
Среднедневной расход в предыдущем периоде (Vp пред) |
Количество инкассаций (Q оптим) |
Количество дней в отчетном периоде (N) |
Лимит по каждой кассе (Lim) |
Коэффициент динамики (К дин) |
Арифметичская сумма лимитов (Lim*Kдин) |
|
1. |
Операционная касса № 1 |
|||||||||
2. |
Операционная касса № 2 |
|||||||||
3. |
Операционная касса № 3 |
|||||||||
4. |
Операционная касса № 4 |
|||||||||
5. |
Операционная касса № 5 |
|||||||||
ИТОГО: |