Деятельность банка и его положение в конкурентной среде на примере ОАО АКБ "Приморье"

отчет по практике

1.2 Краткая характеристика хозяйственной деятельности Банка

Характеристику деятельности Банка за период с 01.07.2008 по 01.07.2010 проведем согласно таблицам, регламентированным методическими рекомендациями к написанию отчета по производственной практике (далее - Отчет).

Таблица 2 - Динамика реализации услуг Банков в отчетном периоде

Показатели

Годы

Темп роста (базовый)

Среднегодовой темп роста

Отклонение в структуре (базовое)

01.07.2008

01.07.2009

01.07.2010

У

уд. вес

У

уд. вес

У

уд. вес

Процентные доходы всего, тыс. руб.

462 158,00

100,00%

461 122,00

100,00%

592 907,00

100,00%

128,29%

114,18%

0,00%

От размещения средств в кредитных организациях

9 598,00

2,08%

205,00

0,04%

1 291,00

0,22%

13,45%

315,95%

-1,86%

От ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)

432 081,00

93,49%

437 078,00

94,79%

505 875,00

85,32%

117,08%

108,45%

-8,17%

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0,00

0,00%

0,00

0,00%

0,00

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

От вложений в ценные бумаги

20 479,00

4,43%

23 839,00

5,17%

85 741,00

14,46%

418,68%

238,04%

10,03%

Из таблицы 2 следует, что:

1. Темп роста доходов, полученных банков по состоянию на 01.07.2010 в сравнении с 01.07.2008 увеличился на 128,29 % или 130 749 тыс. руб.

2. В среднем, за отчетный период процентные доходы Банка росли на 14,18%, что свидетельствует о положительной динамике.

3. В структуре доходов значительную долю занимают доходы, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) - по состоянию на 01.07.2008 года доля в структуре доходов составляла 93,4 %, по состоянию на 01.07.2010 года доля в структуре доходов составила 85,32%. Изменение доли, связано, на мой взгляд, с кризисной ситуацией в Российской экономике. Многие предприятия не смогли вовремя рассчитаться по кредитам с банками, которые, в свою очередь, не рисковали предоставлять кредиты в условиях нехватки ликвидности предприятиям.

4. Снижение доли доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) произошло за счет переориентации политики Банка в сторону получения доходов от вложений в ценные бумаги. Доля данного вида доходов возросла на 10,03% и на 01.07.2010 составила 14,46% в общей сумме доходов.

Таблица 3 - Текущие затраты Банка по элементам затрат в отчетном периоде

Статьи затрат Компании

01.07.2008

01.07.2010

Отклонение

У, тыс. руб.

уд. вес

У, тыс. руб.

уд. вес

Сумма

Уровень

1. Процентные расходы всего

158 126,00

31,09%

218 327,00

38,40%

60 201,00

7,31%

1.1 По привлеченным средствам кредитных организаций

19 329,00

3,80%

109,00

0,02%

-19 220,00

-3,78%

1.2 По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций)

131 716,00

25,90%

216 983,00

38,17%

85 267,00

12,27%

1.3 По выпущенным долговым обязательствам

7 081,00

1,39%

1 235,00

0,22%

-5 846,00

-1,17%

2. Комиссионные расходы

42 567,00

8,37%

26 167,00

4,60%

-16 400,00

-3,77%

3. Операционные расходы

307 918,00

60,54%

324 010,00

56,99%

16 092,00

-3,55%

Итого

508 611,00

100,00%

568 504,00

100,00%

59 893,00

0,00%

Из таблицы 3 следует, что:

1. За отчетный период времени расходы банка возросли на 59 893 тыс. руб. и на 01.07.2010 г. составили 568 504 тыс. руб.

2. Процентные расходы Банка за отчетный период возросли на 60 201 тыс. руб., также возросла их доля в общей сумме расходов на 7,31 %.

3. Увеличение процентных доходов произошло за счет увеличения расходов по привлеченным средствам клиентов (не кредитных) организаций на 85 267 тыс. руб. и за счет снижения расходов по привлеченным средствам кредитных организаций на 19 220 тыс. руб., и на 5 846 тыс. руб. - расходы по выпущенным долговым обязательствам.

4. За отчетный период отмечается снижение Банком комиссионных расходов на 16 400 тыс. руб. Так же отмечается снижение доли данного вида расходов в общей сумме расходов на 3,77 %. Таким образом, Банк сократил расходы на оказание услуг не кредитного характера, главным образом, расходы по оплате услуг посреднических организаций. Обычно плата за их услуги взимается в форме комиссии от суммы совершаемой операции, поэтому данная группа расходов получила название комиссионных. Хотя комиссионные расходы обычно составляют не значительную долю в общей массе расходов, они в значительной степени влияют на цены и уровень доходности не кредитных услуг банка, таких, как расчетные, конверсионные, гарантийные, депозитарные.

5. За отчетный период отмечается увеличение Банком операционных расходов при одновременном снижении доли данного вида расходов в общей сумме затрат Банка на 3,55%.

Таблица 4 - Динамика и источники формирования прибыли Банка за отчетный период

Показатели

Годы

Темп роста

(снижения)

01.07.2008

01.07.2009

01.07.2010

1. Процентные доходы всего, тыс. руб.

462 158,00

461 122,00

592 907,00

128,29%

2. Процентные расходы всего, тыс. руб.

158 126,00

156 055,00

218 327,00

138,07%

3. Чистые процентные доходы, тыс. руб.

304 032,00

305 067,00

374 580,00

123, 20%

4. Сальдо доходов и расходов по прочей деятельности, тыс. руб.

265 556,00

49 997,00

-2 414,00

-0,91%

5. Чистые доходы (расходы), тыс. руб.

569 588,00

355 064,00

372 166,00

65,34%

6. Операционные расходы, тыс. руб.

307 918,00

319 681,00

324 010,00

105,23%

7. Балансовая прибыль, тыс. руб.

261 670,00

35 383,00

48 156,00

18,40%

8. Начисленные налоги, тыс. руб.

86 460,00

21 120,00

92 740,00

107,26%

9. Чистая прибыль (убыток) после налогообложения, тыс. руб.

175 210,00

14 263,00

-44 584,00

-25,45%

Из таблицы 4 следует, что:

1. Темп роста расходов Банка в отчетном периоде возрос на 138,07% и по состоянию на 01.07.2010 г в абсолютном выражении составили 218 327 тыс. руб.

2. Темп роста доходов Банка в отчетном периоде возросли на 128,29% и по состоянию на 01.07.2010 г в абсолютном выражении составили 592 907 тыс. руб.

3. При этом чистые процентные доходы Банка в отчетном периоде возросли на 123,2 % и по состоянию на 01.07.2010 г. составили 374 580 тыс. руб.

4. Отмечается негативная снижение показателя сальдо прочих доходов и расходов Банка (комиссионные расходы). За отчетный период Банк "ушел" в убыток от осуществления комиссионных операций. По состоянию на 01.07.2010 г. сальдо прочих доходов и расходов составило "минус" 2 414 тыс. руб.

банк конкурентная среда клиентура

5. Таким образом, за счет снижения доходов по прочим не кредитным операциям Банк снизил показатель "чистые доходы" за отчетный период на 197 422 тыс. руб. и по состоянию на 01.07.2010 г данный показатель составил 372 166 тыс. руб. (темп роста 65,34%).

6. Усугубило ситуацию рост операционных расходов на 105,23%, что неизменно повлекло за собой снижение прибыли до налогообложения (темп роста 18,4%).

7. Рост расходов Банка при одновременном начислении налогов, пеней и штрафов, вкупе с экономическим кризисом привели к чистому убытку Банка по состоянию на 01.07.2010г. Чистый убыток составил "минус" 44 584 тыс. руб., что говорит о том, что дивидендов держатели акций Банка по состоянию на 01.07.2010 г не увидели.

Таблица 5 - Анализ показателей рентабельности Банка за отчетный период

Показатели

Годы

Отклонение

Порядок расчета

01.07.2008

01.07.2010

Балансовая прибыль, тыс. руб.

261 670,00

48 156,00

-213 514,00

Чистая прибыль, тыс. руб.

175 210,00

-44 584,00

-219 794,00

Рентабельность активов до налогообложения, руб.

0,029

0,003

-0,026

Балансовая прибыль/Активы

Рентабельность активов после налогообложения, руб.

0,019

-0,003

-0,022

Чистая прибыль/Активы

Рентабельность доходных активов до налогообложения, руб.

0,040

0,006

-0,034

Балансовая прибыль/Доходные активы

Рентабельность доходных активов после налогообложения, руб.

0,027

-0,006

-0,033

Чистая прибыль/Доходные активы

Рентабельность капитала до налогообложения, руб.

0,029

0,003

-0,026

Балансовая прибыль/Капитал

Рентабельность капитала после налогообложения, руб.

0,019

-0,003

-0,022

Чистая прибыль/Капитал

Рентабельность уставного капитала до налогообложения, руб.

1,047

0, 19

-0,854

Балансовая прибыль/ Уставный Капитал

Рентабельность уставного капитала после налогообложения, руб.

0,701

-0,18

-0,879

Чистая прибыль/Уставный Капитал

Из таблицы 5 следует, что:

1. Рентабельность активов до налогообложения в отчетном периоде снизилась на 26 коп., и по состоянию на 01.07.2010 г. составила 3 коп. Таким образом, если на каждый рубль актива баланса на 01.07.2008 г приходилось 29 коп. прибыли, то к 01.07.2010 г каждый рубль актива приносил 3 коп. прибыли. Тенденция - негативная.

2. Рентабельность активов после налогообложения аналогичным образом снизилась, при этом на 01.07.2010 г. чистый убыток на каждый рубль актива составил 3 коп. Тенденция - негативная.

3. Рентабельность доходных активов до налогообложения в отчетном периоде снизилась на 34 коп., и по состоянию на 01.07.2010 г. составила 6 коп. Таким образом, каждый рубль из работающих активов Банка принес 6 коп. прибыли. Тенденция - негативная.

4. Рентабельность доходных активов после налогообложения в отчетном периоде снизилась до отрицательной величины, то есть каждый рубль из работающих активов приносил чистый убыток в размере 6 коп. Тенденция - негативная.

5. Рентабельность капитала Банка в отчетном периоде снизилась на 26 коп., и по состоянию на 01.07.2010 г составила 3 коп. Таким образом по состоянию на 01.07.2010 г. каждый рубль капитала Банка принес 26 коп. прибыли. Тенденция динамики показателя - негативная.

6. Рентабельность капитала Банка после налогообложения снизилась до отрицательной величины и по состоянию на 01.07.2010 г каждый рубль капитала Банка приносил убыток в размере 3 коп.

7. Рентабельность Уставного капитала Банка до налогообложения в отчетном периоде снизилась на 85,4 коп., и по состоянию на 01.07.2010 г. каждый рубль уставного капитала приносил 19 коп. прибыли. Тенденция динамика показателя - негативная.

8. Рентабельность Уставного капитала Банка после налогообложения снизилась до отрицательной величины. На 01.07.2010 г. каждый рубль уставного капитала приносил чистый убыток в размере 18 коп.

Таблица 6 - Анализ состава и структуры имущества Банка за отчетный период

Размещение имущества

На 01.07.2008

На 01.07.2010

Изменение

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Денежные средства

620 537

6,90%

805 781

5,06%

185 244,00

-1,84%

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

730 125

8,12%

1 057 910

6,65%

327 785,00

-1,47%

в том числе: Обязательные резервы

165 117

1,84%

93 363

0,59%

-71 754,00

-1,25%

Средства в кредитных организациях

71 810

0,80%

119 887

0,75%

48 077,00

-0,05%

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

367 501

4,09%

5 426 164

34,09%

5 058 663,00

30,01%

Чистая ссудная задолженность

6 442 274

71,64%

7 458 488

46,86%

1 016 214,00

-24,78%

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

19 184

0,21%

47 812

0,30%

28 628,00

0,09%

в том числе: Инвестиции в дочерние и зависимые организации

44

0,00%

43

0,00%

-1,00

0,00%

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0,00%

260 072

1,63%

260 072,00

1,63%

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

445 762

4,96%

552 873

3,47%

107 111,00

-1,48%

Прочие активы

294 749

3,28%

186 637

1,17%

-108 112,00

-2,11%

Валюта баланса

8 991 942,00

100,00%

15 915 624,00

100,00%

6 923 682,00

0,00%

Таблица 7 - Оценка состава и структуры источников средств Банка за отчетный период

Размещение имущества

На 01.07.2008

На 01.07.2010

Изменение

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

III Источники собственных средств

Уставный капитал

250 000,00

2,78%

250 000,00

1,57%

0,00

-1,21%

Эмиссионный доход

313 996,00

3,49%

313 996,00

1,97%

0,00

-1,52%

Резервный фонд

0,00

0,00%

12 500,00

0,08%

12 500,00

0,08%

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-8 853,00

-0,10%

1 121,00

0,01%

9 974,00

0,11%

Переоценка основных средств

331 766,00

3,69%

366 480,00

2,30%

34 714,00

-1,39%

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

729 388,00

8,11%

831 429,00

5,22%

102 041,00

-2,89%

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

175 210,00

1,95%

-44 584,00

-0,28%

-219 794,00

-2,23%

Всего источников собственных средств

1 791 507,00

19,92%

1 730 942,00

10,88%

-60 565,00

-0,09

II Пассивы

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0,00

0,00%

0

0,00%

0,00

0,00%

Средства кредитных организаций

471 380,00

5,24%

40 643

0,26%

-430 737,00

-4,99%

Средства клиентов (не кредитных организаций)

3 607 133,00

40,12%

8 193 412

51,48%

4 586 279,00

11,37%

Вклады физических лиц

2 796 969,00

31,11%

5 800 651

36,45%

3 003 682,00

5,34%

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0,00

0,00%

0

0,00%

0,00

0,00%

Выпущенные долговые обязательства

150 424,00

1,67%

7 937

0,05%

-142 487,00

-1,62%

Прочие обязательства

111 371,00

1,24%

103 529

0,65%

-7 842,00

-0,59%

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

63 158,00

0,70%

38 510

0,24%

-24 648,00

-0,46%

Всего обязательств

7 200 435,00

80,08%

14 184 682,00

89,12%

6 984 247,00

0,09

Валюта баланса

8 991 942,00

100,00%

15 915 624,00

100,00%

6 923 682,00

0,00%

Таблица 8 - Анализ показателей финансовой устойчивости Компании

Показатели

Нормальные ограничения

На 01.07.2008

На 01.07.2010

Отклонение

Норматив достаточности капитала (Н1)

Min 10%

21,89%

16,61%

-5,28%

Норматив мгновенной ликвидности (Н2)

Min 15%

43,72%

76,55%

32,83%

Норматив текущей ликвидности (Н3)

Min 50%

54,96%

105,34%

50,38%

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

Max 120%

76,37%

53,56%

-22,81%

Из таблицы 8 следует, что:

1. Норматив достаточности собственных средств (Н1) по состоянию на 01.07.2010 г. составил 16,61% при требуемом минимальном значении: 10%. Уменьшился по сравнению с 01.07.2008 на 5,28 процентных пункта за счёт увеличения суммарного объёма активов.

2. На 01.07.2010 г. нормативы мгновенной ликвидности (Н2) и текущей ликвидности (Н3) увеличились соответственно на 32,83 и 50,38 процентных пункта и составили соответственно 76,55% и 105,34%.

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) по состоянию на 01.07.2010 г. составил 53,56% при требуемом значении: не более 120%. Уменьшился по сравнению с 01.07.2008 г. на 22,81 процентных пункта.

Делись добром ;)