1.2 Депозитная политика как составная часть в системе управления банковскими ресурсами

Для обеспечения стабильного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.

Депозитная политика может быть классифицирована по ряду признаков в зависимости от:

субъектов депозитных отношений (в отношении физических и юридических лиц),

форм депозитов (по срочным депозитам, депозитам до востребования, сберегательным вкладам и др.),

сроков привлечения (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика),

степени риска (агрессивная, традиционная и классическая политика),

цели привлечения (для инвестирования, кредитования и поддержания текущей ликвидности),

типа рынка (политика на денежном и финансовом рынке),

методов привлечения ресурсов (ценового и неценового метода).

В качестве исходного пункта исследования вопросов разработки и реализации депозитной политики коммерческих банков должна быть избрана характеристика ее теоретических основ. Депозитная политика представляет собой сложное явление. Сущность депозитной политики необходимо рассматривать как в широком смысле слова, так и в узком. В широком смысле слова депозитная политика коммерческого банка характеризуется как стратегия и тактика банка при осуществлении им деятельности по привлечению ресурсов на возвратной основе, а также при организации и управлении депозитным процессом. Под депозитной политикой в узком смысле слова понимается стратегия и тактика банка в части организации депозитного процесса. Характеристика сущности депозитной политики позволяет утверждать, что она является одной из составляющих системы управления деятельностью банка.

Депозитная политика должна включать ряд направлений, а именно:

анализ депозитного рынка;

определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;

минимизацию расходов в процессе привлечения средств в депозиты;

оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;

поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.

В основе формирования депозитной политики лежат как общие, так и специфические принципы (Рис. 1).

Рис. 1 Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка Некрасов С. А. Сущность депозитной политики // Социально-экономическое развитие России: проблемы поиски, решения: научный сборник по итогам НИР. Сара-тов: изд. центр СГСЭУ, 2009..

Под общими принципами депозитной политики понимают принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.

Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, следует исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене Летягин О. В. Об оценке корпоративной стратегии кредитной организации //Деньги и кредит, 2007, № 9, .

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач как:

содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

минимизация свободных средств на депозитных счетах;

проведение гибкой процентной политики;

постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

Каждый коммерческий банк должен иметь свою собственную депозитную политику. При этом должно быть учтено множество факторов (экономических, политических и т.д.), оказывающих непосредственное воздействие на деятельность банка. Среди них можно выделить факторы макроэкономические, то есть те, которые воздействуют на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка.

Безусловно, депозитная политика банка во многом определяется характером денежно-кредитной и фискальной политики государства. Значительное влияние оказывает и региональная специфика функционирования банка prostobiz.ua.

Рис. 2. Границы депозитной политики коммерческого банка Жуков Е.Ф. "Банки и небанковские кредитные организации и их операции" Вузовский учебник,2004г..

Существует также понятие границ депозитной политики коммерческого банка. Это определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

а) в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

б) воздействие нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);

в) в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);

г) в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);

д) географическим (территориальные границы);

е) в зависимости от объемов и структуры (количественные и качественные границы).

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 3.

Далее следует определить круг субъектов и объектов депозитной политики, дана их классификация и подробная характеристика, что обобщено на рисунке 3.

Рис.3. Состав субъектов депозитной политики коммерческого банка.

Как видно из рисунка 3, в состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка (физические и юридические лица), коммерческие банки и государственные учреждения (ЦБ РФ, министерство по налогам и сборам и др.). К объектам депозитной политики относятся привлеченные средства банка (депозиты, МБК полученные, векселя и сертификаты и прочие источники привлечения) и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). При этом наибольший акцент делается на классификации депозитов, которые рассматриваются в разрезе категорий вкладчиков и по форме изъятия. Летягин О. В. Об оценке корпоративной стратегии кредитной организации //Деньги и кредит, 2007, № 9,

При рассмотрении депозитной политики коммерческого банка следует исходить из того, что она представляет собой систему, включающую набор типовых элементов, к которым относятся: стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса; тактика банка по организации формирования ресурсной базы; контроль за реализацией депозитной политики.

Может быть составлена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 4.

банк депозит операция

Рис. 4. Схема формирования депозитной политики. Некрасов С. А. Проблемы формирования депозитной политики коммерческого банка и пути их решения // Проблемы теории и практики банковского дела. Саратов: изд. центр СГСЭУ, 2009

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки банковской политики в целом делается акцент на необходимость создания оптимальной организационной структуры банка по формированию и реализации депозитной политики. Процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики. В этой связи очевидна значимость маневрирования ценовым механизмом, для чего банк должен определять себестоимость депозитных услуг. Это обусловлено необходимостью обеспечения прибыльности и престижности своих услуг с обязательным учетом их потребительской стоимости и цены в условиях нарастания внутрибанковской конкуренции и борьбы за клиента. В этой связи выделяются такие понятия как «стоимость привлеченных средств» и «реальная себестоимость этих средств для банка». Такое ранжирование необходимо для правильного определения банком минимального уровня размещения привлеченных средств. При этом определяются факторы, влияющие на реальную стоимость привлеченных коммерческим банком ресурсов.

К их числу отнесены такие факторы, как:

- уровень операционных расходов;

- расходы на рекламу;

- установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных резервов;

- сроки и размер привлечения средств;

- режим начисления и выплаты процентов;

- временной лаг между датами привлечения и размещения средств;

- расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;

- отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода.

При формировании эффективной процентной политики банка требуется сочетание этих принципов. Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера Продченко И.А. "Деньги. Кредит. Банки" МИЭМП, 2010.

К проблемам субъективного характера относятся:

1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;

3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;

4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации депозитного ,процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;

2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового рынка России.

5) отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в последние пять-шесть лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными.

При разработке депозитной политики банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых выделяются следующие:

а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости.

6) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);

г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;

д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и «летучих» ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков

Выбор конкретного метода снижения величины рисков проведения банком депозитных операций во многом определяется уровнем организации аналитической работы в коммерческом банке Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности //Деньги и кредит,2008,№5, С.46.