Валютні операції банку (на прикладі діяльності ВАТ "Аграрний комерційний банк")
1.2 Основні види валютних операцій банків України
Валютні операції комерційних банків України можуть бути поділені на дві основні групи [64]:
1) операції обслуговування валютних готівкових та безготівкових грошових потоків з використанням валюти як засобу платежу без зміни виду валюти:
- розрахункові безготівкові операції з використанням валютних кореспондентських рахунків в банках-нерезидентах відповідно видам іноземної валюти;
- касові операції з готівковою іноземною валютою;
- депозитні та кредитні операції з іноземною валютою з переведенням її в безготівкову чи готівкову форми.
2)операції з торгівлі іноземною валютою - це купівля, продаж, обмін іноземної валюти, здійснення операцій з валютними деривативами на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках:
- купівля іноземної валюти - це операція з купівлі іноземної валюти за гривні;
- продаж іноземної валюти - це операція з продажу іноземної валюти за гривні;
- обмін (конвертація) іноземної валюти - це операція з купівлі (продажу) однієї іноземної валюти за іншу іноземну валюту;
- міжбанківський валютний ринок України - це сукупність відносин у сфері торгівлі іноземною валютою в Україні між субєктами ринку, між субєктами ринку та їх клієнтами (у тому числі банками-нерезидентами), а також між субєктами ринку і Національним банком;
- міжнародний валютний ринок - це сукупність відносин у сфері торгівлі іноземною валютою за межами України між субєктами ринку та іноземними контрагентами, які за дорученням і за рахунок субєктів ринку здійснюють торгівлю іноземною валютою за межами України;
Торгівлю іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України, на міжнародному валютному ринку дозволяється здійснювати виключно Національному банку та субєктам ринку (або з такими субєктами).
Субєкти ринку мають право здійснювати купівлю, продаж іноземної валюти виключно на міжбанківському валютному ринку України.
Субєкти ринку мають право здійснювати операції з обміну іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України та/або на міжнародному валютному ринку.
Субєкти ринку мають право здійснювати обмін іноземної валюти на міжнародному валютному ринку відповідно до правил, які діють на цьому ринку, з урахуванням обмежень, установлених цим Положенням та іншими нормативно-правовими актами Національного банку.
Валютні операції комерційних банків України згідно положенню [15] розподіляються на наступні групи:
поточні торгівельні операції в іноземній валюті;
поточні неторговельні операції в іноземній валюті;
валютні операції, повязані з рухом капіталу;
валютно-обмінні операції з іноземною валютою і дорожніми та іменними чеками (валютно-обмінні операції);
власні операції банку з купівлі (продажу, обміну) іноземної валюти (власні операції) - це операції, проведені на підставі банківської ліцензії та письмового дозволу на здійснення операцій з валютними цінностями з власної ініціативи банку в межах лімітів відкритої валютної позиції банку;
За терміном виконання валютних операцій вони розподіляються на наступні групи [15]:
- валютна операція на умовах "тод" - валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в день укладення договору;
- валютна операція на умовах "том" - валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції в перший робочий день після дня укладення договору;
- валютна операція на умовах "спот" - валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції на другий робочий день після дня укладення договору;
- валютна операція на умовах "форвард" - валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції (з поставкою валюти за договором) пізніше ніж на другий робочий день після дня укладення договору;
- валютні операції з валютними деривативами (фючерсні та опціонні операції) - це операції з стандартними документами, що засвідчує право та/або зобовязання купити, продати та/або обміняти іноземну валюту на визначених у цьому документі умовах у майбутньому;
уповноважена фінансова установа - фінансова установа, яка одержала генеральну ліцензію на здійснення валютних операцій (письмовий дозвіл Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями), що дає право на торгівлю іноземною валютою.