2.2. Расчет аналитических и средних показателей
Для комплексной оценки динамики финансового состояния АКБ “Альфа-Банк” необходимо провести анализ по нескольким группам показателей:
- Показатели анализа и оценки качества активов;
- Показатели оценки финансовой устойчивости банка;
- Показатели анализа и оценки платежеспособности банка;
Для статистической оценки достаточно будет проанализировать лишь некоторые нормативы и коэффициенты. Проанализируем динамику следующих показателей финансового состояния: рентабельности капитала; соотношения высоко ликвидных активов и привлеченных средств; общая кредитная активность; дееспособность; эффективности использования привлеченных средств по доходам; используя аналитические и средние показатели ряда динамики, расчетные формулы которых представлены в таблице 1 и расчетных формулах (6),(7), (8), (9).
Таблица 2
Динамика показателя рентабельности капитала
Год |
Рентабельность капитала |
Абсолютный прирост |
Темп роста, % |
Темп прироста, % |
||||
цепные |
базисные |
цепные |
базисные |
цепные |
базисные |
|||
2002 |
0,076 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2003 |
0,090 |
0,01 |
0,01 |
118,4 |
118,4 |
18,4 |
18,4 |
|
2004 |
0,752 |
0,66 |
0,68 |
835,6 |
989,5 |
735,6 |
889,5 |
|
2005 |
1,000 |
0,25 |
0,92 |
133,0 |
1315,8 |
33,0 |
1215,8 |
|
2006 |
0,894 |
-0,11 |
0,82 |
89,4 |
1176,3 |
-10,6 |
1076,3 |
|
Сумма |
2,812 |
0,82 |
- |
- |
- |
- |
- |
Рассчитаем средние показатели:
1. Средний уровень ряда: =0,562
2. Средний абсолютный прирост: =0,205
3. Средний темп роста: =185,2%
4. Средний темп прироста: =85,2%
В 2006 году рентабельность капитала снизилась на 0,11 или 10,6 п.п. В остальные периоды наблюдается рост данного показателя. В среднем за анализируемый период рентабельность капитала составила 0,6. При этом в среднем прирост рентабельности капитала составил 0,205 или 85,2%.
Таблица 3
Динамика показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств
Год |
Высоколиквидные активы и привлеченные средства |
Абсолютный прирост |
Темп роста,% |
Темп прироста,% |
||||
цепные |
базисные |
цепные |
базисные |
цепные |
базисные |
|||
2002 |
0,206 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2003 |
0,107 |
-0,10 |
-0,10 |
51,9 |
51,9 |
-48,1 |
-48,1 |
|
2004 |
0,399 |
0,29 |
0,19 |
372,9 |
193,7 |
272,9 |
93,7 |
|
2005 |
0,226 |
-0,17 |
0,02 |
56,6 |
109,7 |
-43,4 |
9,7 |
|
2006 |
0,233 |
0,01 |
0,03 |
103,1 |
113,1 |
3,1 |
13,1 |
|
Сумма |
1,171 |
0,03 |
- |
- |
- |
- |
- |
Рассчитаем средние показатели:
1. Средний уровень ряда: =0,2
2. Средний абсолютный прирост: =0,007
3. Средний темп роста: =103,1%
4. Средний темп прироста: =3,1%
За анализируемый период 2002-2006 гг. наблюдается рост соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, за исключением 2003 и 2005 годов (в 2003 году соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с предшествующим периодом снизилось на 0,1 или 48,1%, а в 2005 году соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств по сравнению с предшествующим периодом снизилось на 0,17 или 43,4%). В среднем за анализируемый период соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств составило 0,2. При этом в среднем прирост соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств составил 0,007 или 3,1%.
Для расчета аналитических и средних изменения показателей общей кредитной активности составим таблицу:
Таблица 4
Динамика показателя соотношения общей кредитной активности
Год |
Общая кредитная активность |
Абсолютный прирост |
Темп роста,% |
Темп прироста,% |
||||
Цепные |
Базисные |
Цепные |
Базисные |
Цепные |
Базисные |
|||
2002 |
0,094 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2003 |
0,764 |
0,67 |
0,67 |
812,8 |
812,8 |
712,8 |
712,8 |
|
2004 |
0,441 |
-0,32 |
0,35 |
57,7 |
469,1 |
-42,3 |
369,1 |
|
2005 |
0,016 |
-0,43 |
-0,08 |
3,6 |
17,0 |
-96,4 |
-83,0 |
|
2006 |
0,109 |
0,09 |
0,02 |
681,3 |
116,0 |
581,3 |
16,0 |
|
Сумма |
1,424 |
0,02 |
- |
- |
- |
- |
- |
Рассчитаем средние показатели:
1. Средний уровень ряда: =0,3
2. Средний абсолютный прирост: =0,004
3. Средний темп роста: =103,6%
4. Средний темп прироста: =3,6%
На протяжении всего анализируемого периода общая кредитная активность возрастает, за исключением 2004 и 2005 годов (в 2005 году общая кредитная активность как по сравнению с базисным, так и по сравнению с предшествующим периодами снизилась на 0,43 или 96,4%, а в 2004 году по сравнению с предшествующим периодом снизилась на 0,32 или 42,3%). В среднем за анализируемый период общая кредитная активность составила 0,3. При этом в среднем прирост кредитной активности составил 0,004 или 3,6%.
Таблица 5
Динамика изменения коэффициента дееспособности
Год |
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам |
Абсолютный прирост |
Темп роста,% |
Темп прироста,% |
||||
Цепные |
Базисные |
Цепные |
Базисные |
Цепные |
Базисные |
|||
2002 |
0,700 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2003 |
0,563 |
-0,14 |
-0,14 |
80,4 |
80,4 |
-19,6 |
-19,6 |
|
2004 |
0,343 |
-0,22 |
-0,36 |
60,9 |
49,0 |
-39,1 |
-51,0 |
|
2005 |
0,034 |
-0,31 |
-0,67 |
9,9 |
4,9 |
-90,1 |
-95,1 |
|
2006 |
0,327 |
0,29 |
-0,37 |
961,8 |
46,7 |
861,8 |
-53,3 |
|
|
1,967 |
-0,37 |
|
|
|
|
|
Рассчитаем средние показатели:
1. Средний уровень ряда: =0,4
2. Средний абсолютный прирост: =-0,093
3. Средний темп роста: =82,7%
4. Средний темп прироста: =-17,3%
На протяжении всего анализируемого периода дееспособность как по сравнению с базисным, так и по сравнению с предшествующим периодами снижается, за исключением 2006 года, в котором по сравнению с 2005г. дееспособность возросла на 0,29 или 861 %. В среднем за период 2002-2006 гг. дееспособность составила 0,4. При этом в среднем прирост дееспособности снизился на -0,093 или -17,3 %.
Таблица 6
Динамика коэффициента эффективности использования привлеченных средств по доходам
Год |
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам |
Абсолютный прирост,% |
Темп роста,% |
Темп прироста,% |
||||
Цепные |
Базисные |
Цепные |
Базисные |
Цепные |
Базисные |
|||
2002 |
0,725 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2003 |
0,269 |
-0,46 |
-0,46 |
37,1 |
37,1 |
-62,9 |
-62,9 |
|
2004 |
0,292 |
0,02 |
-0,43 |
108,6 |
40,3 |
8,6 |
-59,7 |
|
2005 |
0,280 |
-0,01 |
-0,45 |
95,9 |
38,6 |
-4,1 |
-61,4 |
|
2006 |
0,504 |
0,22 |
-0,22 |
180,0 |
69,5 |
80,0 |
-30,5 |
|
|
2,070 |
-0,22 |
|
|
|
|
|
Рассчитаем средние показатели:
1. Средний уровень ряда: =0,4
2. Средний абсолютный прирост: = -0,055
3. Средний темп роста: =91,3%
4. Средний темп прироста: =-8,7%
Как видно из таблицы в целом по сравнению с базисным периодом наблюдается общее снижение коэффициента эффективности использования привлеченных средств по доходам. По сравнению с предыдущим сохраняется данная тенденция. Исключение составляет 2004г. и 2006г.,где абсолютный прирост коэффициента составил 0,02% или 8,6 п.п. и 0,22% или 80 п.п. соответственно. В среднем за анализируемый период коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам составил 0,4%. При этом в среднем прирост данного показателя снизился на 0,055% или 8,7 п.п.
- Введение
- 1.3. Методы изучения взаимосвязи между явлениями
- 2.1. Общая характеристика АКБ «Альфа-Банк»
- 2.2. Расчет аналитических и средних показателей
- 2.3. Выявление основной тенденции методами укрупнения интервалов, скользящей средней и аналитического выравнивания.
- 2.4. Корреляционно-регрессионный анализ
- Заключение
- Методологические основы анализа деятельности банка.
- Анализ кредитной деятельности банка.
- Фундаментальный анализ деятельности банка*(73)
- Анализ рисков финансовой деятельности банка
- 7. Экономический анализ деятельности банка
- Анализ деятельности коммерческого банка
- 11. Экономический анализ деятельности банка
- 6.12. Финансовый анализ деятельности банка
- 18. Коэффициентный анализ деятельности банка.