Анализ денежных потоков банка (на материалах ПАО "ПриватБанк")

курсовая работа

2.1 Анализ структуры и динамики денежных средств ПАО «ПриватБанк»

ПАО Коммерческий банк «ПриватБанк» -- универсальный межрегиональный банк Украины, который ориентирован на интересы клиентов и предоставляет весь спектр качественных услуг по обслуживанию корпоративных и индивидуальных клиентов. Стратегическая цель банка -- быть лидером в Украине по предоставлению населению и юридическим лицам всех форм собственности платежных и других банковских услуг, имея лучшие показатели прибыльности и надежности среди наибольших банков страны.

Банк начал свою деятельность в 1992 году как Закрытое акционерное общество «ПриватБанк». В апреле 2009 года было принято решение об изменении типа акционерного общества и наименования банка на Публичное акционерное общество.

Корреспондентами «ПриватБанка» являются как украинские банки, так и крупнейшие иностранные банки. Банку открыты 25 счетов в 11-ти банках Украины, 3 счета в 3-х банках США и 42 счета в 26-ти банках Евросоюза.

КБ «ПриватБанк» -- уполномоченный банк по обслуживанию кредитных линий Европейского банка реконструкции и развития, Украинско-Немецкого Фонда, Международного банка реконструкции и Развития.

Банк является участником Фонда гарантирования вкладов (в реестре под № 113 от 02.09.1999 г., свидетельство участника № 104 от 18.09.2009 г.).

По состоянию на 01.01.2012 года уставный капитал составил 13545,172 млн грн.

ПАО «ПриватБанк» Украины осуществляет свою деятельность на основании лицензии НБУ № 22 от 29 июля 2009 года.

Структура банка: головной офис -- «ПриватБанк» Днепропетровск, 36 региональных филиалов (Харьков, Донецк, Днепропетровск, Одесса, Луганск, Запорожье, Сеастополь, в том числе 1 филиал на Кипре), 3102 отделения. Кроме того, банк работает в 11 странах мира, имеет представительства в Украине, России, Казахстане, Великобритании и Китае, а также дочерние компании в России, Грузии, Латвии (в том числе филиалы латвийской дочерней компании в Португалии и Италии).

Органы управления: Общее собрание акционеров, Наблюдательный Совет, Правление. Органы контроля: Ревизионная комиссия, Служба внутреннего аудита.

Предоставляемые услуги: прием депозитных вкладов; реализация банковских металлов; открытие текущих счетов; кредитование (авто в кредит без справок, потребительский кредит и кредит на бизнес); открытие платежных карт; предоставление индивидуальных сейфов; инвестиционные операции; платежи (за коммунальные услуги, услуги стационарной и мобильной связи, счета интернет-провайдеров, за товары, обучение; страховые взносы, уплата штрафов, налогов, услуг ГАИ и др.); дистанционный доступ через системы Интернет-Банк и Приват24.

4 октября 2011 года международное рейтинговое агентство Moody`s подтвердило рейтинги ПриватБанка: рейтинг по национальной шкале (NSR)Aa1.ua, долгосрочные рейтинги депозитов в иностранной и национальной валюте по глобальной шкале и рейтинг финансовой устойчивости на уровне: (GFC)B3, (GLC)Ba3 и (BFSR)D- со стабильным прогнозом.

Представляя общую характеристику банковской деятельности, необходимо заметить, что ПАО «ПриватБанк» - первый Банк среди всех украинских банков, который вышел на международный рынок капитала после убытков в 2008г., а именно продал пятилетние еврооблигации на сумму $200 млн. Выпуск был размещен за номиналом с прибыльностью 9.375%.

В рамках международного рейтинга «Innovation in Banking Technology Awards 2010», который проводится журналом «The Banker», лучшей инновацией в области технологий работы по денежной наличностью и казначейских технологий (Innovation in Cash and Treasury Technology) в июне 2010 года, была признана разработка ПАО «ПриватБанк» - система электронной сдачи Liqpay.

Обязательства банка состоят из привлеченных и заемных средств. Привлеченные средства - наиболее значительная часть обязательств банка (до 70%). Это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, направленный на проведение активных операций.

Экономическая деятельность банка в 2011 году, согласно общей оценке экспертов, имела позитивный тренд благодаря тщательным образом разработанной на основе высококачественного анализа и прогнозирования Стратегии банка.

Активы и Обязательства ПАО КБ «ПриватБанк» на конец 2011 финансового года имеют следующее соотношение:

Рисунок 2.1 - Активы и Обязательства ПАО КБ «ПриватБанк» на конец 2011

За прошлый год Активы ПАО КБ «ПриватБанк» выросли на 31 681 251 тыс. грн и состоянием на 31 декабря 2011 года составляют 145 118 473 тыс. грн через следующую динамику:

«Кредиты и задолженность клиентов», сравнительно с данными состоянием на 31.12.2010 года увеличились на 15 406 903 тыс. грн, то есть на 18%, и составляют 100 792 210 тыс. грн. «Торговые ценные бумаги» увеличились на 46 %, что равняется 38 440 тыс. грн.

Значительно выросли «Средства в других банках» и на конец года они составляют 3 616 684 тыс. грн. Также, по результатам прошлого года выросли и «Другие финансовые активы», на дату отчетности они равняются 18 475 601 тыс. грн.

Обязательства ПАО КБ «ПриватБанк» на конец дня 31.12.2011 года выросли на 26% и составляют 128 371 494 тыс. грн за счет следующих изменений:

«Средства банков» в прошлом году уменьшились на 31% и составляют 10 104 288 тыс. грн. Наблюдалось увеличение «Средств клиентов» на 22% и на конец года они составляют 91 841 753 тыс. грн. В 2011 году отмечается значительный рост «Других финансовых обязательств» и на отчетную дату они составляют 18 464 389 тыс. грн.

Собственный капитал ПАО КБ «ПриватБанк» на конец года вырос на 4 867 011 тыс. грн. и составляет 16 746 979 тыс. грн за счет увеличения «Уставного капитала» банка на 4 704 679 тыс. грн (53%) в сравнении с предыдущим годом.

Проанализировав Отчет о финансовых результатах за 2011 год, имеем следующие выводы относительно основных изменений статей отчета:

За прошлый год «Чистый процентный доход» увеличился на 37% и на дату отчетности сумма по этой статье составляет 7 940 632 тыс. грн. «Комиссионные доходы» выросли на 34% и составляют 4 513 887 тыс. грн, в то же время «Комиссионные расходы» увеличились на 22% и равняются 672 479 тыс. грн.

Кроме того, «Резерв под задолженность по кредитам» за 2011 год вырос на 49 % и равняется 6 226 470 тыс. грн, а «Резервы по обязательствам» увеличились на 78% и составляют 40 623 тыс. грн. «Другие операционные доходы» увеличились на 20% в сравнении с 2010 годом и равняются 584 855 тыс. грн.

Таким образом, «Чистая прибыль» ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» состоянием на 31.12.2011 года составляет 1 425 816 тыс. грн, что на 55 636 тыс. грн больше, чем за аналогичный период прошлого 2010 года.

На основании изложенных теоретических аспектов и отчетной документации, проанализируем структуру и динамику денежных средств ПАО «ПриватБанк». (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Динамика и состав денежных средств ПАО «ПриватБанк», тыс.грн.

№ п/п

Статьи

2008г

2009г

2010г

2011г

Абсол. отклон.

Среднегодовой темп роста, %

2009г по сравн. с 2008г

2010г по сравн. с 2009г

2011г по сравн. с 2010г

1

Наличные средства

3097709

3399313

4970974

3358081

+301604

+1571661

-1612893

102,04

2

Средства в Национальном банке Украины (кроме обязательных резервов)

77647

1136038

617171

1237571

+1058391

-518867

+620400

1123,59

3

Средства обязательных резервов банка в Национальном банке Украины

0

541219

1411841

1300828

+541219

+870622

-111013

133,91

4

Корреспондентские счета и депозиты “овернайт” в банках:

5251015

4038912

12725946

12840821

-1212103

+8687034

+114875

125,05

4.1

Украины

63474

208866

1618

1618

+145392

-207248

0

39,92

4.2

Других стран

5187541

3830046

12724 328

12839203

-1357495

+8894282

+114875

125,43

5

Депозиты в других банках со сроком погашения до трех месяцев

0

135763

0

0

+135763

-135763

0

-

6

Договоры купли и обратной продажи (“обратный репо”) с другими банками со сроком погашения до трех месяцев

0

0

0

0

0

0

0

-

7

Всего денежных средств и их эквивалентов

8426371

9251245

19725932

18737301

+824874

+10474687

-988631

122,12

Рисунок 2.2 - Динамика изменения состава денежных средств ПАО «ПриватБанк», тыс.грн

Рисунок 2.3 - Общая динамика изменения денежных средств ПАО «ПриватБанк», тыс.грн

Как показывает таблица 2.1 и рисунки 2.2 и 2.3 в целом за 4 года наблюдается динамика роста денежных средств и их эквивалентов ПАО «ПриватБанк». Среднегодовой темп роста денежных средств банка составил 122,12%. При этом в динамике с 2008г по 2010г наблюдался рост денежных средств за анализируемый период на 11299561 тыс.грн, а в 2011г денежные средства банка уменьшились на 988631 тыс.грн по сравнению с 2010г.

Наличные средства банка за период с 2008г по 2010г увеличились на 1873265 тыс.грн, а в 2011г уменьшились по сравнению с 2010г на 1612893 тыс.грн. Среднегодовой темп роста наличных средств составил 102,04%.

Средства в НБУ (кроме обязательных резервов) в 2009г увеличились по сравнению с 2008г на 1058391 тыс.грн, в 2010г уменьшились по сравнению с 2009г на 518867 тыс.грн, а в 2011г выросли по сравнению с 2010г на 620400 тыс.грн. В целом за 4 года денежные средства в НБУ увеличились в 16 раз. (1237571/77647=16)

Средства обязательных резервов банка в НБУ за период с 2008г по 2010г увеличились на 1411841 тыс.грн, а в 2011г уменьшились по сравнению с 2010г на 111013 тыс.грн. Среднегодовой темп роста средств обязательных резервов банка в НБУ составил 133,91%.

Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках в 2009г снизились по сравнению с 2008г на 1212103 тыс.грн, а за период с 2010 по 2011г увеличились на 8801909 тыс.грн. Среднегодовой темп роста корреспондентских счетов и депозитов «овернайт» в банках составил 125,05%.

Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» представлена в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Структура ресурсной базы ПАО «ПриватБанк», %

№ п/п

Статьи

2008г

2009г

2010г

2011г

Абсол. отклон. по структуре

2009г по сравн. с 2008г

2010г по сравн. с 2009г

2011г по сравн. с 2010г

1

Наличные средства

36,76

36,74

25,20

17,92

-0,02

-11,54

-7,28

2

Средства в Национальном банке Украины (кроме обязательных резервов)

0,92

12,28

3,13

6,60

+11,36

-9,15

+3,48

3

Средства обязательных резервов банка в Национальном банке Украины

0,00

5,85

7,16

6,94

+5,85

+1,31

-0,21

4

Корреспондентские счета и депозиты “овернайт” в банках:

62,32

43,66

64,51

68,53

-18,66

+20,86

+4,02

4.1

Украины

0,75

2,26

0,01

0,01

+1,50

-2,25

0,00

4.2

Других стран

61,56

41,40

64,51

68,52

-20,16

+23,11

+4,02

5

Депозиты в других банках со сроком погашения до трех месяцев

0,00

1,47

0,00

0,00

+1,47

-1,47

0,00

6

Договоры купли и обратной продажи (“обратный репо”) с другими банками со сроком погашения до трех месяцев

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

7

Всего денежных средств и их эквивалентов

100,00

100,00

100,00

100,00

0,00

0,00

0,00

Рисунок 2.4 - Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» в 2008г

Рисунок 2.5 - Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» в 2009г

Рисунок 2.6 - Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» в 2010г

Рисунок 2.7 - Структура денежных средств ПАО «ПриватБанк» в 2011г

денежный поток коммерческий банк

В целом в динамике наблюдается тенденция к снижению доли наличных средств ПАО «ПриватБанк». Так, если в 2008г их доля в общей сумме денежных средств банка составляла 36,76%, то на конец 2011г их доля составила 17,92%. При этом наблюдается рост доли средств в НБУ (кроме обязательных резервов) с 0,92% в 2008г ло 6,60% в 2011г. Средства обязательных резервов банка в НБУ в 2009г составляли 5,85% общей суммы денежных средств банка, а в 2011г их доля составила 6,94%. Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках занимают наибольшую долю в общей сумме денежных средств и их доля имеет тенденцию к росту с 62,32% в 2008г до 68,53% в 2011г.

Делись добром ;)