Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере банка "Северная казна")
1.3 Методы анализа и оценки кредитного риска банка
Величина кредитного риска банка зависит от многочисленных факторов как микро-, так и макроэкономических [16, с. 223]. Макроэкономические факторы - это факторы внешней среды, которыми банк управлять не может, следовательно, более актуальным является рассмотрение микроэкономических факторов. Микроэкономические факторы находятся, прежде всего, в сфере деятельности заемщика, и предопределяют необходимость выбора банком системы экономических показателей, с помощью которых можно оценить способность заемщика выполнить свои обязательства. Проблемы выбора совокупности количественных и качественных показателей, характеризующих возможности кредитополучателя погасить кредит, вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.
Коэффициенты |
Экономический смысл |
Расчет |
Норматив |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
К1 - коэффициент покрытия (текущей ликвидности) |
Отношение всех текущих активов и краткосрочной задолженности |
Текущие (оборотные) активы /(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность) |
Минимальное значение - 0,2; оптимальное значение - от 2 до 3 |
|
К2 - коэффициент промежуточной ликвидности |
Доля текущих обязательств, которая может быть погашена за счет наличности и ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги |
(Текущие активы - товарно-материальные запасы (кроме готовой продукции и товаров отгруженных))/ (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность) |
>=1 |
|
К3 - коэффициент абсолютной ликвидности |
Доля текущей задолженности предприятия, которая может быть погашена за счет денежных средств |
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения)/(Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность) |
От 0,2 до 0,3 |
- 2. Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности, представленные в таблице 4, в целом характеризуют соотношение собственного и заемного капиталов клиента.
- Таблица 4 - Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности
- 3. Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости), представленные в таблице 5, помогают определить эффективность использования как отдельных статей активов, так и совокупных активов предприятия.
- Таблица 5 - Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)
- 4. Коэффициенты прибыльности (рентабельности) отражают итоговую эффективность использовании активов и собственных средств предприятия, а также характеризуют рентабельность вложения в имущество и производство продукции, то есть конечный финансовый результат. Эта группа коэффициентов представлена в таблице 6.
- Таблица 6 - Коэффициенты прибыльности (рентабельности)
- Для коэффициентов деловой активности и рентабельности не существует общеустановленных нормативов, поскольку нормативы для этих коэффициентов значительно рознятся в различных отраслях производства.
- В процессе количественной оценки кредитного риска также используется ряд классификационных моделей, отделяющих фирмы-банкроты от устойчивых заемщиков и прогнозирующих возможное банкротство фирмы-заемщика [12, с. 144]. Такие модели являются средством систематизации информации и способствуют принятию окончательного решения о предоставлении кредита и контроля за его использованием. Наиболее распространенными являются "Z-анализ" Альтмана и модель надзора за ссудами Чессера.
- "Z-анализ" был введен Альтманом, Хальдеманом и Нарайаной и представлял собой модель выявления риска банкротства корпораций. Цель "Z-анализа" - отнести изучаемый объект к одной из двух групп: либо к фирмам-банкротам, либо к успешно действующим фирмам.
- Линейная модель Альтмана, или уравнение Z-оценки, выглядит следующим образом:
- (1)
- Переменные для уравнения Z-оценки рассчитываются следующим образом:
- (2)
- (3)
- (4)
- (5)
- (6)
- Правило разделения фирм на группы успешных и банкротов следующее:
- · если Z < 2,675, фирму относят к группе банкротов;
- · если Z > 2,675, фирму относят к группе успешных.
- Вероятность банкротства предприятий оценивают по следующей шкале (таблица 7).
- Таблица 7 - Шкала банкротства
- Данную количественную модель в процессе анализа можно использовать как дополнение к качественной характеристике, данной служащими кредитных отделов. Однако она не может заменить качественную оценку. Модель и получаемые посредством нее Z-оценки могут послужить ценным инструментом определения общей кредитоспособности клиента.
- Модель надзора за ссудами Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. При этом под "невыполнением условий" подразумевается не только непогашение ссуды, но и любые другие отклонения, делающие ссуду менее выгодной для кредитора, чем было предусмотрено первоначально. Переменные, входящие в модель, могут рассчитываться на основании данных составленного ранее агрегированного баланса, что показано ниже.
- В модель Чессера входят следующие шесть переменных:
- (7)
- (8)
- (9)
- (10)
- (11)
- (12)
- Оценочные показатели модели следующие:
- (13)
- Переменная у, которая представляет собой линейную комбинацию независимых переменных, используется в следующей формуле для оценки вероятности невыполнения условий договора, :
- , (14)
- где . Получаемая оценка у может рассматриваться как показатель вероятности невыполнения условий кредитного договора. Чем больше значение у, тем выше вероятность невыполнения договора для данного заемщика.
- В модели Чессера для оценки вероятности невыполнения договора используются следующие критерии:
- · если >0,50, следует относить заемщика к группе, которая не выполнит условий договора;
- · если < 0,50, следует относить заемщика к группе надежных.
- Модель оценки рейтинга заемщика Чессера подходит для оценки надежности кредитов.
- Экономико-статистические прогнозные методы оценки кредитного риска приносят определенный результат. Тем не менее, не следует забывать, что оценка риска - не просто чисто механический акт расчета по той или иной формуле, а сложный процесс, в котором важно использовать как технический инструментарий анализа, так и качественные характеристики кредитоспособности предприятия. Поэтому на практике чаще всего применяются комплексные методы оценки кредитоспособности заемщика, сочетающие в себе элементы качественной и количественной оценок. Одним из таких методов является метод определения кредитного рейтинга предприятия, своего рода итогового показателя кредитоспособности заемщика, и индивидуального кредитного риска коммерческого банка [7, с. 232].
- Вычисление кредитного рейтинга предприятия предполагает достижение следующих целей:
- · повышение качества принятия решений о кредитовании за счет использования единообразных и структурированных критериев;
- · определение степени индивидуального риска по отдельно взятому кредиту;
- · применение кредитного рейтинга в качестве инструмента контроллинга;
- · выявление банком возможностей повышения качества обслуживания и привлечения новых клиентов;
- · применение кредитного рейтинга для регулирования цены кредита на основе более точной оценки рисков для каждого отдельного случая.
- Методика рейтинговой оценки кредитного риска предприятия позволяет перевести качественную оценку в количественные параметры с дальнейшим расчетом комплексного показателя уровня кредитного риска. Используя накопленный опыт кредитования отечественных и зарубежных банков, приведем обобщенную методику определения кредитоспособности заемщика на основе составления кредитного рейтинга.
- Оценка риска кредитования предприятия обычно проводится по следующим основным направлениям [15, c. 170]:
- 1. кредитная история (репутация): опыт кредитополучателя;
- 2. финансы: ликвидность, платежеспособность и финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность;
- 3. менеджмент: форма собственности, форма управления, тип руководителя;
- 4. обеспечение: вид и качество обеспечения;
- 5. рынок/отрасль: отрасль экономики, доля на рынке, уровень конкуренции.
- По данным направлениям эксперты кредитных подразделений банка определяют весовые коэффициенты (таблица 8).
- Таблица 8 - Направления оценки и их весовые коэффициенты
- Количество баллов, присваиваемых каждой группе показателей, находится в диапазоне от 0 до 100. Чем ниже балл, тем предпочтительнее положение заемщика, то есть тем ниже кредитный риск. Вместе с тем 0 - это крайне отрицательная оценка, которая говорит о неудовлетворительной кредитоспособности заемщика.
- Кредитная история, как правило, анализируется за три последних года или с момента основания предприятия (таблица 9). При отсутствии просроченной задолженности по кредитам определяется общая сумма полученных заемщиком банковских кредитов в прошлый период. При наличии у банка информации о невыполненных обязательствах кредитная история оценивается в 0 баллов.
- Таблица 9 - Оценка кредитной истории (репутации) заемщика
- Оценка финансового состояния предприятия проводится с позиций соответствия либо несоответствия финансовых коэффициентов нормативным и среднеотраслевым значениям (таблица 10).
- Таблица 10 - Оценка финансового состояния предприятия
- Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения, которое оценивается на предмет достаточности, по степени ликвидности и уровню контроля банка за предметом залога. Оценка обеспечения в баллах представлена в таблице 11.
- Таблица 11 - Оценка обеспечения кредита
- Для оценки направления “обеспечение” выводится среднеарифметическая оценка достаточности и качества обеспечения. Как правило, оценочная стоимость обеспечения должна на 30-50% превышать размеры основного долга и процентов по кредиту.
- Оценку качества менеджмента можно проводить на основе данных о форме собственности, организационной структуре управления, типе руководителя, как показано в таблице 12.
- Таблица 12 - Оценка качества менеджмента предприятия
Коэффициенты |
Экономический смысл |
Расчет |
Норматив |
|
К4 - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
Наличие собственных оборотных средств у предприятия |
(Собственный капитал - Внеоборотные активы)/Оборотные активы |
>=0,1 |
|
К5 - коэффициент автономии (финансовой независимости) |
Доля средств, вложенных собственниками в общую стоимость имущества предприятия |
Собственный капитал/Пассивы (валюта баланса) |
>=0,5 |
|
К6 - коэффициент финансирования |
Показывает, насколько кредиторская задолженность обеспечена собственным капиталом |
Собственный капитал/Общая кредиторская задолженность |
>=0,1 |
|
К7 - коэффициент мобильности средств |
Потенциальная возможность превращения активов в ликвидные средства |
Оборотные активы/Внеоборотные активы |
>=0,5 |
Коэффициенты |
Экономический смысл |
Расчет |
|
К8 - коэффициент общей оборачиваемости средств |
Отражает скорость оборота всего имущества организации (в количестве оборотов за период) |
Выручка от реализации/Активы |
|
К9 - коэффициент оборачиваемости мобильных активов |
Показывает скорость оборота всех оборотных средств организации |
Выручка от реализации/Оборотные активы |
|
К10 - коэффициент оборачиваемости немобильных активов |
Отражает скорость оборота всех внеоборотных активов организации |
Выручка от реализации/Внеоборотные активы |
|
К11 - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
Показывает скорость оборота дебиторской задолженности |
Выручка от реализации/Сумма дебиторской задолженности |
Коэффициенты |
Экономический смысл |
Расчет |
|
К12 - коэффициент рентабельности продаж |
Показывает, какую прибыль получает предприятие с каждого рубля реализованной продукции |
Прибыль от продаж/Выручка от реализации |
|
К13 - коэффициент рентабельности активов |
Характеризует размеры прибыли, получаемой предприятием с каждого рубля, вложенного в его активы |
Чистая прибыль/Активы |
|
К14 - коэффициент рентабельности собственного капитала |
Характеризует размеры получаемой предприятием прибыли на каждый рубль собственных средств |
Чистая прибыль/Собственный капитал |
Значение Z |
Вероятность банкротства |
|
1,8 и меньше |
Очень высокая |
|
От 1,81 до 2,7 |
Высокая |
|
От 2,71 до 2,9 |
Возможная |
|
От 3 и выше |
Очень низкая |
Направление оценки кредитного риска |
Вес |
|
Кредитная история (репутация) |
0,10 |
|
Финансы |
0,30 |
|
Обеспечение |
0,25 |
|
Менеджмент |
0,15 |
|
Рынок/отрасль |
0,20 |
Полученные и погашенные кредиты/Запрашиваемый кредит |
Балл |
|
Более 3 |
10 |
|
От 2 до 3 |
30 |
|
От 1,5 до 2 |
50 |
|
От 0,5 до 1,5 |
70 |
|
Менее 0,5 |
90 |
|
Кредитная история отсутствует (первый кредит) |
100 |
Название группы финансовых показателей |
Соответствие нормативным или среднеотраслевым значениям |
Балл |
Весовой коэффициент |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Показатели ликвидности |
Соответствуют |
10 |
0,3 |
|
30 |
||||
50 |
||||
70 |
||||
Не соответствуют |
90 |
|||
100 |
||||
Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности |
Соответствуют |
10 |
0,25 |
|
30 |
||||
50 |
||||
70 |
||||
Не соответствуют |
90 |
|||
100 |
||||
Показатели деловой активности (оборачиваемости) |
Соответствуют |
10 |
0,20 |
|
30 |
||||
50 |
||||
70 |
||||
Не соответствуют |
90 |
|||
100 |
||||
Показатели рентабельности |
Соответствуют |
10 |
0,25 |
|
30 |
||||
50 |
||||
70 |
||||
Не соответствуют |
90 |
|||
100 |
Вид обеспечения |
Балл |
|
Валютный или рублевый депозит |
10 |
|
Недвижимость |
25 |
|
Гарантии правительства |
20 |
|
Оргтехника и офисная мебель |
35 |
|
Промышленное оборудование |
50 |
|
Торговое оборудование |
30 |
|
Промышленные товары |
65 |
|
Автотранспорт |
35 |
|
Продовольственные товары |
75 |
|
Ценные бумаги |
20 |
|
Поручительство юридического лица |
90 |
|
Поручительство физического лица |
100 |
Название группы показателей |
Содержание |
Балл |
Весовой коэффициент |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Форма собственности |
Государственное предприятие |
20 |
0,2 |
|
Предприятие со смешанной формой собственности |
25 |
|||
Частное предприятие |
50 |
|||
Реорганизованное предприятие (коллективная собственность) Делись добром ;)Похожие главы из других работ:Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка
1.3 Методические основы анализа и оценки качества кредитного портфеля корпоративных клиентов банкаОсобенности развития финансовой системы России привели к тому, что именно на коммерческие банки легла основная нагрузка перераспределения ресурсов. Основным же инструментом перераспределения стал банковский кредит... Кредитный портфель КБ, его формирование и управление им
2.2 Цели, задачи и методы анализа кредитного портфеля банкаРассмотрим методы анализа и оценки кредитного портфеля... Кредитный риск, его учет и пути минимизации
2.1 Методы расчета кредитного рискаКредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены... Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ОАО АКБ "Связь-Банк")
Глава 1. Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования... Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ОАО АКБ "Связь-Банк")
1.2 Методы оценки кредитного рискаТочная и оперативная оценка кредитного риска является наиболее актуальной задачей для коммерческого банка, от ее точности и оперативности во многом зависит повышение доходности банковской деятельности... Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ОАО АКБ "Связь-Банк")
1.3 Методы регулирования кредитного рискаРегулирование риска является основным содержанием работы банка в процессе кредитования хозяйствующих субъектов и составляет ограниченную часть управления кредитования в целом... Организация процесса кредитования физических лиц
3.2 Методы оценки риска при кредитовании физических лицЦентральное место в Акционерном коммерческом Сберегательном банке Российской Федерации (ОАО) Приволжское ОСБ 6670 в управлении кредитным риском принадлежит определению методов оценки кредитного риска по каждой отдельной ссуде/заемщику и на... Оценка кредитного риска банка
Раздел 2. Методические основы формирования механизма оценки и регулирования кредитного портфельного риска банкаВ отечественной банковской практике отсутствует комплексный механизм, который бы позволил поддерживать оптимальные соотношения между доходностью и риском... Оценка кредитных рисков коммерческого банка
1.2 Методы оценки кредитного рискаОценка кредитного риска предприятий-заемщиков является одной из приоритетных задач кредитных организаций. От достоверности оценок, полученных на уровне отдельных предприятий, зависит качество управления кредитным портфелем в целом... Понятие и виды инвестиционного риска
2. Методы оценки риска вложенийПоскольку качество экономической оценки инвестиционного проекта определяется тем, насколько полной и достоверной информацией располагает лицо, принимающее решение... Способы оценки кредитного риска в условиях кризиса
1. Понятие кредитного риска, основные методы его оценкиКоммерческие банки, в процессе осуществления банковской деятельности в нестабильной среде, вынуждены принимать многие виды рисков. В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003г... Управление кредитным портфелем коммерческого банка
1.3 Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка в мировой и отечественной практикеМетодология оценки кредитного портфеля, согласно международным принципам и стандартам, является исключительно важной для объективной оценки функционирования каждого банка, и поэтому все банки при своей работе должны руководствоваться тем... Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ОАО "Сбербанк России"
Глава 2. Построение моделей оценки кредитного риска коммерческого банка... Управление кредитными рисками
1.3 Методика анализа кредитного рискаМетодика анализа кредитного риска состоит из двух ступеней: а) экспресс - анализ; б) развернутый анализ... Управление процентными рисками в банковской деятельности
1.2 Методы оценки процентного рискаСтоимость активов и пассивов банка крайне чувствительна к изменениям процентных ставок. Прогнозировать сдвиги кривых доходностей с достаточной точностью и на высоком доверительном уровне очень сложно. Такие сдвиги, хотя и редко... |