Управление кредитным риском в коммерческом банке (на материалах Цивильского отделения № 4437 Сбербанка России)

курсовая работа

2.1 Организационно-экономическая характеристика Цивильского отделения № 4437 Сбербанка России

Цивильское отделение является обособленным подразделением банка, расположенным вне места его нахождения. Отделение входит в единую систему банка, организационно подчиняется Чувашскому отделению Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы банка, расположенных на обслуживаемой территории.

Цивильское отделение №4437 создано на основании решения Общего собрания акционеров и приказа Сберегательного Банка России, соответственно от 22.03.1991 г. и 28.03.1991 г. действует на территории г. Цивильска Чувашской Республики, является отделением Сберегательного Банка России, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименований банка. Местонахождение: 429000, Чувашская Республика, г. Цивильск, ул. Никитина, 2 «б».

В 2003 г. на территории Чувашской Республики была произведена реорганизация отделений Сберегательного банка Российской Федерации. Вследствие проведенной реорганизации все отделения Сбербанка РФ были сгруппированы в трехуровневую систему:

- первый уровень - это Отделения Сбербанка РФ;

- второй уровень - это Дополнительные офисы Сбербанка РФ;

- третий уровень - это филиалы Сбербанка РФ.

Филиал имеет право осуществлять банковские операции и сделки на основании Устава Банка, Генеральной лицензии, выданной Банком России, а также доверенностью, выданной его руководителю Павлову Вячеславу Анатольевичу:

1) привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, размещать их от имени банка;

2) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

3) открывать и вести счета физических и юридических лиц;

4) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;

5) покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

6) приобретать права требования третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

7) доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

8) осуществлять лизинговые операции;

9) оказывать консультационные услуги;

10) распространять и обслуживать пластиковые карточки международных и российских платежных систем, членом которых является Банк или с которыми Банком подписаны соглашения о сотрудничестве.

Финансовое состояние банка - это комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Самую общую оценку деятельности Цивильского ОСБ № 4437 можно получить на основе агрегированного баланса, построив сравнительный аналитический баланс (табл1.).

Таблица 1

Сравнительный аналитический баланс Цивильского отделения № 4437 по состоянию на 31 декабря 2007-2009гг.

Статьи балансового отчета

31.12.2007 г.

31.12.2008 г.

31.12.2009 г.

Сумма, тыс. руб.

Удел. вес, %

Сумма, тыс. руб.

Удел. вес, %

Изменение, тыс. руб.

Сумма, тыс. руб.

Удел. вес, %

Изменение, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

8

9

10

Активы

1. Денежные средства и счета в ЦБ

8167

1,2

90 38

1,0

871

10763

0,8

1725

2. Ссудная и приравненная к ней задолженность

483555

69,9

647964

70,9

164409

10732 94

79,3

425330

2.1. Резервы на возможные потери

14537

2,1

19439

2,1

4902

321 99

2,4

12760

2.2. Чистая ссудная задолженность

469018

67,8

628525

68,8

159507

10410 95

76,9

412570

3. Проценты начисленные (включая просроченные)

2482

0,4

4400

0,5

1918

6142

0,4

1742

4. Основные средства, и нематериальные активы, хозяйственные материалы

И МБП

52361

7,5

60072

6,6

7711

69439

5,1

9367

5. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

32226

4,6

39611

4,2

6385

49041

3,6

9430

5.1. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

33376

4,8

39963

4,4

6587

50731

3,7

10768

5.2. Резерв под обесценение ценных бумаг на возможные потери

1150

0,2

1351

0,1

201

1690

0,1

339

6. Расходы будущих периодов по другим операциям

110

0,01

217

0,01

107

370

0,01

153

7. Прочие активы за вычетом резервов

127929

18,5

172963

18,9

45034

176850

13,1

3887

7.1. Прочие активы

127932

18,5

172967

18,9

45035

176854

13,1

3887

8. Всего активов

692292

100,0

913826

100,0

221534

1353701

100,0

439875

Пассивы

9. Средства кредитных организаций

971

0,1

1117

0,1

146

1347

0,1

230

10. Средства клиентов

597784

86,4

729346

79,8

131562

1093705

80,8

364329

10.1. В том числе вклады физических лиц

460899

66,6

612837

67,1

151938

920368

68,0

307531

11. Доходы будущих периодов по другим операциям

-

-

1

0,01

1

1

0,01

0

12. Выпущенные долговые обязательства

21726

3,1

30045

3,3

8319

45775

3,4

15730

13. Прочие обязательства

12365

1,8

48756

5,3

36391

71671

5,3

22915

14. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства

23

0,01

-

-

-23

-

-

-

15. Всего обязательств

632869

91,4

809266

88,5

176397

1212498

89,6

403232

16. Эмиссионный доход

27404

4,0

68610

7,5

41206

100631

7,4

32021

17. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами

34172

4,9

39374

4,3

5202

45638

3,4

6264

18. Расходы и риски, влияющие на собственные средства

2153

0,3

3424

0,3

1271

5067

0,3

1643

19. Всего пассивов

692292

100,0

913826

100,0

221534

1353701

100,0

439875

Из табл.1 видно, что показателем структуры активов является удельный вес каждой статьи активов в их общем размере. Значительный удельный вес активов Цивильского ОСБ на 31 декабря 2009 г. приходиться на ссудную и приравненную к ней задолженность, что свидетельствует об активной кредитной деятельности банка. За анализируемый период опережающими темпами росла ссудная задолженность, увеличившись за год более чем в 1,6 раза, что, несомненно, является положительным моментом. Принимая во внимание тот факт, что доходы банка на 62 % состоят из процентных доходов (доходов от кредитных операций), можно не заглядывая в отчет о прибылях и убытках, предположить, что увеличились доходы банка и соответственно прибыль. Также высока доля прочих активов. Эта величина обеспечена за счет расчетов с дебиторами, хозяйственными материалами, реализацией имущества и другими операциями. Можно отметить, что доля чистых долгосрочных вложений в ценные бумаги по сравнению с 2007 г. уменьшилась. Это связано, прежде всего, с риском их осуществления.

Размер внеоборотных активов (основных средств, НМА, МБП) не оказывает существенного влияния на размер активов, т.к. их доля в структуре баланса незначительна (их величина увеличилась на 15,5 % по сравнению с 2007 г.), что дает основание предполагать, что активы мобильны и ликвидны.

Основная часть источников для осуществления его деятельности обеспечена за счет средств клиентов. Большая часть, из которых приходится на вклады населения, что соответствует мировой практике банковского дела,. Это значит, что банк является крупным заемщиком, а также пользуется большим доверием среди вкладчиков. Средства клиентов в банке за 2008 г. увеличились по сравнению с 2007 г. на 50 %.

Прибыль является конечным финансовым результатом деятельности любой организации. Прибыльная деятельность банка является показателем успешной работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов. В табл.2 проведен анализ прибыли Цивильского отделения № 4437 на базе отчета о прибылях и убытках.

Таблица 2

Доходы, расходы и прибыль Цивильского отделения № 4437 СБ РФ на базе отчетов о прибылях и убытках за 2007-2009 гг.

Статьи отчета о прибылях и убытках

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Изменение за 2006-2007 гг., тыс. руб.

Темп роста,

в 2007 г. по сравнению с 2006 г., %

Изменение за 2007-2008 гг., тыс. руб.

Темп роста,

в 2008 г. по сравнению с 2007 г., %

1

2

3

4

5

6

7

8

Доходы от:

1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

118

86

153

-32

0,7

67

1,8

2. Ссуд, предоставленных другим клиентам

51 892

62852

82 702

10960

1,2

19850

1,3

3. Ценных бумаг с фиксированным доходом

4 475

6 739

9 312

2264

1,5

2573

1,4

4. Других источников

75

84

91

9

1,1

7

1,1

5. Итого процентов полученных и аналогичных доходов

56 560

69 762

92 257

13202

1,2

22495

1,3

6. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

23 455

19 086

20 184

-4369

0,8

1098

1,1

7. Выпущенным долговым ценным бумагам

340

301

511

-39

0,9

210

1,7

8. Арендной плате

587

645

808

58

1,1

163

1,2

9. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы

24 382

20 031

21 503

-4351

0,8

1472

1,1

10. Чистые процентные и аналогичные доходы

32 179

49 731

70 754

17552

1,5

21023

1,4

11. Комиссионные доходы

8 545

13 498

28 390

4953

1,6

14892

2,1

12. Чистый комиссионный доход

8 545

13 498

28 390

4953

1,6

14892

2,1

Прочие операционные доходы:

13. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями,

33 657

48 235

53 966

14578

1,4

5731

1,1

14. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, другого имущества

597

791

1 024

194

1,3

233

1,3

15. Другие текущие доходы

28 165

37 762

58 160

9597

1,3

20398

1,5

16. Итого прочие операционные доходы

62 420

86 787

113 150

24367

1,4

26363

1,3

17. Текущие доходы

103 144

150 016

212 294

46872

1,4

62278

1,4

Прочие операционные расходы:

18. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

32 057

43 116

49 670

11059

1,3

6554

1,1

19. Расходы от операции по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, другого имущества

520

653

893

133

1,3

240

1,4

20. Другие текущие расходы

42 177

48 985

54 493

6808

1,2

5508

1,1

21. Всего прочих операционных расходов

74 753

92 101

105 057

17348

1,2

12956

1,1

22. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов

28 390

57 914

107 237

29524

2,0

49323

1,8

23. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

5 108

4 902

12 760

-206

1,0

7858

2,6

24. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг

11

202

339

191

18,4

137

1,7

25. Изменение величины прочих резервов

-4

1

1

5

-0,6

0

1,0

26. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов

23 276

52 810

94 137

29534

2,3

41327

1,8

27. Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов/расходов

23 276

52 810

94 137

29534

2,3

41327

1,8

28. Прибыль (убыток) за отчетный период

23 276

52 810

94 137

29534

2,3

41327

1,8

Как видно из табл. 2, чистая прибыль Цивильского отделения № 4437 имеет тенденцию к возрастанию, за 2007 г. она увеличилась на 29534 тыс.руб., за 2008 г. на 41327 тыс.руб., т.е. ее сумма с каждым годом увеличивалась в 2 раза. На рост чистой прибыли повлияли рост ссудной задолженности, рост комиссионных доходов, рост операций с иностранной валютой и рост операций с ценными бумагами с фиксированным доходом. Основной статьей расходов банка остаются процентные выплаты по вкладам физических лиц.

Показатели финансового состояния Цивильского отделения № 4437 представлены в табл.3.

Таблица 3

Показатели финансового состояния Цивильского ОСБ № 4437 за 2007-2009 гг.

Наименование показателя

Формула расчета

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения за 2006-2008 гг.

1

2

3

4

5

1. Общая рентабельность, %

(Прибыль/Совокупные расходы)*100%

23,5

47,1

74,4

50,9

2. Рентабельность активов, %

(Чистая прибыль / Активы)*100%

3,4

5,8

6,9

3,5

3. Рентабельность собственного капитала, %

(Чистая прибыль / Собственный капитал)*100%

39,2

50,5

66,7

27,5

4. Достаточность капитала

Собственный капитал / Активы, взвешенные по степени риска

0,1

0,1

0,1

0

5. Коэффициент покрытия ссудной задолженности

Собственный капитал / Ссудная задолженность

0,1

0,2

0,1

0

6. Коэффициент использования мощностей

Чистые кредитные вложения / Совокупные активы

0,7

0,7

0,8

0,1

7. Коэффициент финансовой устойчивости

Собственный капитал / Совокупные активы-нетто

0,1

0,1

0,1

0

8. Коэффициент независимости

Собственный капитал / Заемные средства

0,1

0,1

0,1

0

9. Отношение кредитных вложений к обязательствам

Совокупные кредитные вложения/Совокупные обязательства

0,7

0,8

0,9

0,2

10. Отношение кредитных вложений к капиталу банка

Кредитные вложения всего/Собственный капитал

8,7

6,6

8,0

-0,7

11. Процентная маржа банка

(Чистый процентный доход - Убытки по ссудам) / Активы

0,1

0,1

0,1

0

12. Коэффициент эффективности использования активов, %

(Рабочие активы/ Активы)*100%

88,7

90,3

92,8

4,1

13. Коэффициент эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов, %

(Кредиты, выданные / Депозиты)*100%

80,9

88,8

98,1

17,2

14. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов, %

(Привлеченные средства нетто/Кредиты выданные)*100%

130,9

124,9

113,0

-17,9

15. Коэффициент степени риска активных операций, %

(Активы рисковые/активы всего)*100%

96,5

96,9

97,4

0,9

Проанализировав данные табл. 3 можно сделать вывод, что показатели рентабельности имеют тенденцию к росту. Это положительная тенденция. Коэффициент эффективности использования активов также увеличивается, что свидетельствует об эффективном использовании активов. Превышение коэффициента эффективности использования депозитов в качестве кредитных ресурсов 75 % говорит о том, что Филиал придерживается агрессивной кредитной политики. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов свыше 100 %, что свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источник других активных операций, т.е. Филиал достаточно эффективно использует свои ресурсы, что является фактором получения прибыли.

Расчет мультипликативного капитала представлен в табл. 4

Таблица 4

Расчет мультипликативного эффекта капитала Цивильского ОСБ № 4437 за 2007-2009 гг.

Показатели

Обозначение, формула расчета

2006г.

2007г.

2008г.

Изменения за 2006-2008 гг.

1

2

3

4

5

6

1. Прибыль до налогообложения, тыс.руб.

П

23276

52810

94137

70861

2. Средние привлеченные средства, тыс.руб.

ПС

632869

809266

1212498

579629

3. Процентные расходы, тыс.руб.

ПР

32179

49731

70754

38575

4. Уровень процента по привлеченным средствам, тыс.руб.

УС=ПР/ПС

0,05

0,06

0,06

0,01

5. Средние активы, тыс.руб.

А

692292

913826

1353701

661409

6. Средний собственный капитал, тыс.руб.

СК

61576

107984

146269

84693

7. Мультипликатор капитала

МК=А/СК

11,24

8,46

9,25

-1,99

8. Экономическая рентабельность, %

ЭР=((П+ПР)/А)*100%

8,01

11,22

12,18

4,17

9. Мультипликативный эффект

МЭК=(ЭР-УС)*МК

89,57

94,41

112,13

22,56

Из табл. 4 видно, что значение мультипликатора капитала входит в нормативное (8-16), т.е. банк способен привлекать денежные ресурсы, не нарушая устойчивую и доходную работу банка. Мультипликативный эффект капитала положителен, следовательно структуру капитала филиала можно считать эффективной. Филиал обладает значительными возможностями для привлечения дополнительных денежных средств без ущерба для его устойчивости.

Таким образом, можно сделать вывод, что Цивильское отделение № 4437 характеризуется положительной динамикой. Увеличивается степень прибыльности и доходности деятельности банка. Филиал имеет возможность расширения сферы предложения услуг. Но также имеется высокая доля проблемной задолженности, присутствует некоторые риски банка.

Делись добром ;)