Сущность управления риском в коммерческом банке
3.2 Управление кредитным риском
Успех кредитной деятельности определяется наличием взвешенной кредитной политики, процедур принятия решений, адекватных систем кредитного контроля. В этой части работы речь пойдет в основном о зарубежном опыте управления кредитным риском коммерческого банка. Это связано с тем, что современный отечественный опыт кредитования во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и, поэтому не может быть в достаточной степени обобщен.
В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
1) разработка целей и задач кредитной политики банка;
2) создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
3) изучение финансового состояния заемщика;
4) изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
5) разработка и подписание кредитного соглашения;
6) анализ рисков невозврата кредитов;
7) кредитный мониторинг заемщика и всего кредитного портфеля;
8) мероприятия по возврату просроченных и сомнительных кредитов и по реализации залогов.
Как отмечается в исследовании, посвященном развитию финансового сектора на развивающихся рынках11 Д. Макнотон, К.Д. Барлтроп, К.Т. Дитц "Банковские учреждения в развивающихся странах"/Всемирный банк реконструкции и развития, 1994, Вашингтон, США),, банки развивающихся рынков зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:
отсутствие в письменном виде документа о кредитной политике;
отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;
излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
некачественный анализ кредитуемой отрасли;
поверхностный финансовый анализ заемщиков;
завышенная стоимость залога;
недостаточно частые контакты с клиентом;
низкая периодичность проверок и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;
отсутствие контроля над займами;
неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;
плохой контроль за документированием займов;
чрезмерное использование заемных средств;
неполная кредитная документация;
отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам;
неумение эффективно контролировать и подвергать аудиторской проверке кредитный процесс.
Классический порядок предоставления кредита таков: решение принимается кредитным работником в рамках предоставленного ему лимита, более крупные сделки требуют одобрения кредитного комитета, правления банка.