Структура системы планирования в банке
2. Стратегическое и оперативное планирование
Стратегическое (перспективное) и оперативное планирование - основные процессы системы планирования. Для реализации идеи формирования адаптивной системы планирования кредитной организации можно выделить два основных плановых процесса - процесс стратегического (перспективного) планирования и процесс оперативного планирования - и сформировать механизм их взаимодействия.
Процесс стратегическою (перспективного) планирования обеспечивает реализацию функции по формированию стратегии и ее непрерывной адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования банка. Он объединяет процедуры стратегического планирования, бизнес- планирования и текущего планирования на базе использования единою информационного пространства, единой технологии и методологии Основой данного объединения является процесс бюджетирования.
Система маркетингового планирования предусматривает определение целевых рынков и направлений деятельности банка, освоение которых обеспечит плановый уровень роста его чистых активов. Маркетинговый план включает:
· ситуационный анализ факторов, влияющих на рыночную позицию и финансовую устойчивость банка;
· перечень целевых рынков деятельности банка;
· разработку комплекса маркетинга для целевых рынков, разрабатываемою по четырем основным направлениям (планирование продуктового ряда, формирование ценовой политики, планирование развития систем доставки банковских продуктов, планирование рекламной и коммуникационной политики);
· целевые значения объемов и цен продаж банковских продуктов для продуктового ряда:
· план мероприятий по развитию дистрибутивной сети и проведению рекламной кампании.
Система планирования инноваций направлена на определение и внедрение перспективных планов развития бизнеса банка, обеспечивающих его прибыльность и устойчивость в долгосрочной перспективе. План инноваций включает:
· перечень проектов, выбранных в качестве приоритетных направлений развития банка, и уровень их приоритетности;
· бизнес-планы по реализации проектов с соответствующим планом мероприятий;
· финансовое обоснование сметной стоимости и сроков окупаемости проектов.
Система финансового планирования направлена на формирование совокупности бюджетов стратегических планов, бизнес-планов и текущих планов, а также операционных финансовых планов банка. Перспективный финансовый план определяет:
· целевые показатели формирования ресурсной базы банка;
· целевые показатели доходности активных операций и стоимости ресурсов, а также тарифов на услуги банка;
· целевую структуру соответствующих инвестиционных и кредитных портфелей, удовлетворяющих условию рыночной эффективности (т.е. имеющих минимальный риск при заданном целевом уровне доходности) на множестве вариантов, удовлетворяющих нормативным требованиям банка и другим законодательным требованиям;
· целевой показатель риск-капитала, определяющий допустимый уровень риска, соответствующий характеру и масштабам проводимых банком операций;
· систему стратегических лимитов, обеспечивающую ограничение объема принимаемых рисков, возникающих в процессе реализации плана, размером выделенного для этих целей риск-капитала;
· целевое значение показателя RORAC (прибыль на капитал под риском);
· долгосрочный прогноз изменения объема свободных денежных средств;
· целевые значения прочих бюджетных показателей, предусмотренных с системой управленческого учета.
Цель выделения и распределения риск-капитала - предварительное определение в процессе планирования предельно допустимого уровня риска, возникающего при реализации плана. Данное ограничение определяется как для банка в целом, так и для отдельных направлении и сегментов его деятельности, соответствующих аналитическим измерениям системы управленческого учета, а также для отдельных видов риска.
Перспективные финансовые планы утверждаются только в том случае, когда риски их реализации не превышают границ, определенных при вычислении и распределении риск-капитала.
Система стратегических и операционных лимитов устанавливает и разделяет объемы клиентских, инвестиционных и хозяйственных операций по различным направлениям деятельности банка.
Путь установления лимитов - формирование структуры активов и обязательств банка, соответствующей целевому допустимому уровню принимаемых к определяемому уровню.
Лимиты отражают связь объемов потерь, возникающих в процессе деятельности банка и факторов риска, влияющих на размер данных потерь. В общем случае справедливо следующее соотношение: Потери = Объем проводимых операций. Планируемое изменение фактора риска.
Структура системы лимитов направлена как на диверсификацию использования в процессе уставной деятельности банка различных финансовых инструментов, так и на диверсификацию рисков, связанных с концентрацией операций, водимых с одним контрагентом и или группой связанных контрагентов. Соответственно они разделяются на:
· структурные лимиты, ограничивающие совокупный объем однородных операций;
· лимиты диверсификации операций, определяющие предельный объем хозяйственной операции банка.
Система лимитов имеет два уровня стратегический и операционный.
Стратегические лимиты устанавливаются в процессе перспективного планирования и определяют принципиальную готовность банка к принятию рисков, возникающих в результате его деятельности на различных сегментах рынка пенсионного обслуживания и финансовых рынков, а также допустимую концентрацию его операций в разрезе одного или группы связанных контрагентов.
Операционные лимиты устанавливаются в процессе оперативного планирования деятельности банка и ограничивают объем операций, проводимых с конкретными контрагентам.
Система организационного планирования предусматривает:
· формирование организационной и финансовой структуры банка;
· построение и корректировку карт основных, управленческих и вспомогательных бизнес-процессов;
· создание соответствующих регламентов и должностных инструкций.
Система планирования развития персонала нацелена на:
· формирование плана привлечения и переподготовки персонала, определяемого на основе сравнительного анализа потребности банка в сотрудниках определенной квалификации и их наличия;
· формирование системы мотивации персонала.
Система планирования мер антикризисного управления предусматривает превентивную разработку комплекса мероприятий для управления деятельностью банка в нештатных ситуациях. Главной ее целью является предотвращение кризисной ситуации и дальнейшее недопущение кризисной ситуации в кредитной организации. План антикризисного управления предусматривает:
· ограничения или запреты на проведение любых операций банка (сделок), ухудшающих исходную ситуацию;
· определение перечня процедур по преодолению кризисной ситуации с детализацией по финансовым инструментам и с указанием, по возможности, очередности их использования;
· меры по минимизации возможности перекрестного влияния определенных рисков.
Процесс оперативного планирования направлен на формирование перечня и финансовых параметров всех видов операций банка, обеспечивающих ему достижение целевого уровня доходности (рентабельности), эффективности при заданных стратегических ограничениях рисков, а также целевой структуры бизнеса, определенной в стратегии банка.
Оперативные планы включают:
· уточненные и детализированные помесячно финансовые целевые параметры перспективного плана;
· полный перечень планируемых в соответствующем периоде клиентских, инвестиционных и хозяйственных операций банка;
· систему операционных лимитов, определяющую ограничения для отдельных контрагентов и финансовых инструментов, которые должны соблюдаться при проведении данных операций;
· прогноз платежной позиции (ликвидности) банка на квартал вперед с ежедневной разбивкой.