Статистическое исследование и оценка резервов убытков в добровольном медицинском страховании

дипломная работа

1.2 Экономико-статистический анализ развития рынка ДМС в России

Как видно из табл. 2, мировой финансовый кризис, охвативший планету осенью 2008 г., повлек за собой сокращение количества договоров страхования по ДМС, заключаемых ежегодно страховыми организациями Российской Федерации. Так, в 2008 г. значение исследуемого показателя уменьшилось на 3,50% относительно уровня предыдущего года. Однако суммарное количество заключенных договоров по всем видам страхования увеличилось на 7,23%, что обусловило снижение доли полисов ДМС в общем количестве заключенных договоров до 5,82%. В 2009 г. ситуация в рассматриваемом сегменте страхового рынка еще больше усугубилась: темп снижения количества заключенных договоров страхования ускорился и составил 3,86%. Что примечательно, доля договоров ДМС в общем количестве страховых договоров за год значительно возросла (на 1,54 п.п.) в результате падения в 2009 г. суммарного количества заключенных договоров по всем видам страхования приблизительно на четверть.

Таблица 2 Динамика количества заключенных договоров страхования российскими страховыми организациями

Годы

Количество заключенных договоров страховыми организациями по всем видам страхования

Количество заключенных договоров по ДМС

Темп прироста количества заключенных договоров по ДМС, %

Доля договоров ДМС в общем количестве договоров страхования, %

2004

107 996 435

9 457 351

11,31

8,76

2005

138 147 885

8 860 397

-6,31

6,41

2006

133 372 557

9 220 473

4,06

6,91

2007

147 176 794

9 517 339

3,22

6,47

2008

157 813 375

9 184 393

-3,50

5,82

2009

119 975 086

8 829 985

-3,86

7,36

2010

128 054 675

9 055 771

2,56

7,07

2011

133 228 389

9 027 263

-0,31

6,78

2012

-

11 626 849

28,80

В 2010 г. на рынке добровольного медицинского страхования наметилось некоторое оживление, и как следствие, количество заключенных российскими страховщиками договоров выросло на 2,56% в сравнении с соответствующим показателем в 2009 г., однако предкризисный уровень в 9517339 страховых договоров так и не был достигнут (значение показателя в 2010 г. на 4,85% ниже, чем в 2007 г.).

2011 г. вновь ознаменовался падением на 0,31% количества заключенных договоров по ДМС, что на фоне положительного темпа прироста (в 4,04%) суммарного количества страховых договоров по всем видам страхования повлекло за собой снижение доли полисов ДМС на 0,30 п.п. 2012 г., напротив, был отмечен небывало высоким (в 28,80%) темпом прироста числа заключенных договоров по ДМС.

Таблица 3 Динамика страховых взносов, собранных российскими страховыми организациями

Годы

Суммарные страховые взносы по всем видам страхования, тыс. руб.

Страховые взносы по ДМС, тыс. руб.

Темп прироста страховых взносов по ДМС, %

Доля страховых взносов по ДМС в общем объеме страховых взносов, %

Средний взнос по 1 договору страхования ДМС, руб.

2004

470 525 735,5

38 878 136,8

24,79

8,26

4 110,9

2005

506 151 083,5

45 739 473,3

17,65

9,04

5 162,2

2006

614 001 859,1

53 317 361,4

16,57

8,68

5 782,5

2007

775 082 990,7

63 185 932,4

18,51

8,15

6 639,0

2008

954 754 167,3

74 489 708,6

17,89

7,80

8 110,5

2009

979 099 327,7

74 346 951,9

-0,19

7,59

8 419,8

2010

1 036 676 951,0

85 717 904,2

15,29

8,27

9 465,6

2011

1 269 762 844,1

96 893 526,8

13,04

7,63

10 733,4

2012

-

108 947 459,0

12,44

-

9 370,3

Данные табл. 3 свидетельствуют о том, что страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию на протяжении рассматриваемого периода демонстрировали непрерывный рост. Лишь в 2009 г. сумма страховых премий по ДМС сократилась на 0,19% относительно уровня 2008 г. Однако следует отметить, что темп прироста исследуемого показателя год от года снижается: в 2010 г. страховые взносы по ДМС, собранные российскими страховщиками, увеличились на 11370952,3 руб., или на 15,29%, в 2011 г. - на 11175622,6 руб., или на 13,04%, в 2012 г. - на 12053932,2 руб., или на 12,44%.

Снижение поступлений по договорам ДМС в 2009 г. явилось следствием сокращения бюджетов предприятий на социальное обеспечение своих сотрудников. Однако ранее предсказываемого аналитиками массового отказа компаний-страхователей от страховой защиты по ряду причин не произошло. Главную роль здесь сыграл репутационный фактор: предприятие, которое в условиях финансового кризиса резко урезает расходы на социальную поддержку персонала, не может считаться надежным и долгосрочным партнером; снижается его конкурентоспособность на рынке труда. Поэтому единственным выходом для большинства компаний было совместно со страховщиком найти оптимальный баланс между ценой страховой программы и ее наполнением, перейдя от продуктов с максимально широким страховым покрытием к более экономичным при сохранении качества оказываемых медицинских услуг.

Возможен и другой, менее предпочтительный, путь: заключить новый договор со страховой компанией, цены которой намного ниже средних по рынку. Однако аргументы демпингующих страховщиков о высоких скидках в ЛПУ и меньших, по сравнению с конкурентами, расходах на ведение дел не представляются состоятельными. В реальности скидки в медицинских учреждениях у большинства страховых компаний уже достигли максимальных отметок, а расходы на урегулирование убытков, комиссионные вознаграждения страховым агентом и прочие РВД обходятся всем игрокам рынка в приблизительно одинаковые суммы.

Основной причиной роста рынка ДМС в 2010-2011 гг. эксперты считают так называемую «медицинскую инфляцию» (рост стоимости оказания услуг лечебными учреждениями), на величину которой ежегодно индексируют свои тарифы страховщики. Кроме того, росту страховых взносов способствовало постепенное возвращение старых клиентов, благополучно переживших кризис, и восстановление предприятиями урезанных на волне кризиса бюджетов на медицинское обслуживание своих работников.

Рост цен на услуги лечебных учреждений зачастую не сопровождается повышением качества обслуживания. Как следствие, организация лечебно-диагностического процесса, квалификация медицинского персонала, оснащенность медицинской техникой и аппаратурой той или иной клиники далеко не всегда соответствует потребностям и желаниям клиентов. Выход из сложившейся ситуации многие страховые компании видят в создании собственных медицинских центров. Однако позволить себе подобные инвестиции могут лишь ведущие игроки рынка ДМС.

Доля страховых взносов по ДМС в общем объеме уплаченных страховых премий принимала максимальное значение в 2005 г., постепенно уменьшаясь в течение последующих четырех лет, что явилось следствием более высоких темпов прироста суммарных страховых взносов по всем видам страхования в сравнении с темпами прироста поступлений по ДМС. Например, в 2007 г. темп прироста страховых премий по ДМС относительно аналогичного показателя в 2006 г. составил 18,51%, в то время как общая сумма страховых взносов увеличилась на 26,23%, в результате чего доля взносов по договорам ДМС снизилась на 0,53 п.п. В 2011 г., после короткого перерыва, указанная тенденция вновь заявила о себе: темп прироста суммарных страховых премий, собранных российскими страховыми организациями, достиг уровня в 22,48% (на 9,45 п.п. выше темпа прироста страховых взносов по ДМС в этом же году), обусловив тем самым снижение доли поступлений по ДМС в общем объеме страховых взносов за год на 0,64 п.п.

Для сравнения, суммарный объем страховых премий по обязательному медицинскому страхованию, реализуемому в рамках государственных гарантий по предоставлению бесплатной медицинской помощи гражданам Российской Федерации, составил в 2011 г. 611364592,7 тыс. руб. (или 48,15% от общей суммы собранных российскими страховщиками страховых взносов). Поэтому приходится констатировать, что рынок ДМС в нашей стране пока развит в недостаточной степени, несмотря на то, что государство предпринимает активные меры для его развития.

Так, расходы на добровольное медицинское страхование работников предприятия могут быть отнесены на его себестоимость (что влечет за собой уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль) в размере, не превышающем 6% от годового размера фонда оплаты труда (всех сотрудников компании, а не только застрахованных) (ст.255 п.16 части II НК РФ). Кроме того, страховые взносы по ДМС не облагаются НДС и налогом на доходы физических лиц (ст.149 п.3 п/п.7, ст.213 п.1 п/п.3 и п.3 части II НК РФ). Для физических лиц предусмотрены социальные налоговые вычеты в размере до 120 тыс. руб. (размер вычета по расходам на дорогостоящее лечение не ограничивается) при заключении договора ДМС в свою пользу, а также в пользу супруга (супруги), родителей и несовершеннолетних детей (ст.219 п.1 п/п.3 части II НК РФ).

Таблица 4 Динамика выплат по договорам страхования в российских страховых организациях

Годы

Суммарные выплаты по договорам страхования по всем видам страхования, тыс. руб.

Страховые выплаты по договорам ДМС, тыс. руб.

Темп прироста страховых выплат по договорам ДМС, %

Доля страховых выплат по договорам ДМС в общем объеме страховых выплат, %

Средняя выплата по 1 договору страхования ДМС, руб.

2004

293 562 831,8

31 106 365,0

31,31

10,60

3 289,1

2005

308 484 365,3

35 287 477,7

13,44

11,44

3 982,6

2006

356 934 294,6

39 752 092,7

12,65

11,14

4 311,3

2007

486 597 210,8

47 755 561,7

20,13

9,81

5 017,7

2008

633 233 604,5

59 067 535,3

23,69

9,33

6 431,3

2009

739 908 096,0

64 718 918,4

9,57

8,75

7 329,4

2010

774 830 597,8

66 470 264,2

2,71

8,58

7 340,1

2011

902 205 726,6

74 484 113,6

12,06

8,26

8 251,0

2012

-

81 999 181,0

10,09

-

7 052,6

Далее обратимся к динамике выплат по договорам добровольного медицинского страхования, представленной в табл. 4. На всем протяжении периода наблюдения страховые выплаты по ДМС характеризовались положительными и начиная с 2006 г. ускоряющимися темпами прироста относительно предыдущего года. По итогам 2008 г. сумма страховых выплат по договорам ДМС увеличилась на 23,69%, после чего последовало существенное замедление темпов прироста рассматриваемого показателя в 2009-2010 гг., однако уже в 2011 г. страховые вы платы по ДМС вновь стали расти с ускорением, увеличившись по отношению к уровню 2010 г. на 8013849,4 руб., или 12,06%. В 2012 г. темп прироста страховых выплат вновь снизился - на 1,97 п.п. - относительно соответствующего показателя в 2011 г.

Следует отметить, что доля страховых выплат по договорам ДМС в общем объеме страховых выплат с течением времени неуклонно снижается: в 2010 г. - на 0,17 п.п., в 2011 г. - на 0,32 п.п. Выявленная тенденция объясняется тем, что темпы прироста страховых выплат по договорам ДМС неизменно уступают по значению темпам прироста суммарных страховых выплат, производимых ежегодно российскими страховыми компаниями. Так, в 2010 г. разница между ними составила 2,01 п.п., а в 2011 г. - 4,38 п.п.

Рис. 4. Динамика страховых премий и страховых выплат по договорам ДМС в 2004-2012 гг.

Как видно из рис. 4, сумма страховых взносов по ДМС систематически превышает сумму страховых выплат по ДМС: в 2009 г. - на 9628033,5 руб. (одно из минимальных значений за рассматриваемый период), в 2010 г. - на 19247640,0 руб., в 2011 г. - на 22409413,2 руб., в 2012 г. - на 26948278,0 руб. Таким образом, расхождение между двумя показателями с течением времени все больше нарастает.

Рис. 5 демонстрирует, что в течение 2004-2011 гг. удельный вес страховых выплат по договорам ДМС в суммарных выплатах по всем видам страхования был неизменно выше удельного веса поступлений по договорам ДМС в общем объеме страховых взносов. Тем не менее в последние несколько лет наметилась тенденция к сближению этих двух показателей: если в 2006 г. разница между ними составляла 2,45 п.п., то к 2010 г. она снизилась до 0,31 п.п. В 2011 г. доля выплат по договорам ДМС в общей сумме выплат, произведенных российскими страховщиками за отчетный период, на 0,62 п.п. превосходила долю страховых премий по ДМС в суммарных взносах по всем видам страхования .

Рис. 5. Доля премий по договорам ДМС в общем объеме страховых премий и доля выплат по договорам ДМС в общем объеме страховых выплат в 2004-2012 гг.

Необходимо также обратить внимание на рис. 6, на котором представлена динамика средних взносов и средних выплат по 1 договору страхования ДМС в 2004-2011 гг.

Оба показателя на протяжении 2004-2011 гг. характеризовались устойчивой восходящей тенденцией: в 2011 г. средняя премия по 1 договору ДМС возросла на 13,39%, а средняя выплата - на 12,41%, причем средняя выплата по 1 договору страхования ДМС составляла 76,87% от значения среднего взноса. Однако в 2012 г., в силу рекордно высокого роста количества заключенных договоров по ДМС, и средняя выплата, и средний взнос по 1 договору страхования значительно снизились - на 12,70% и 14,52% соответственно.

Рис. 6. Динамика средних взносов и средних выплат по 1 договору страхования ДМС в 2004-2012 гг.

Рис. 7. Динамика коэффициентов убыточности российских страховых организаций по ДМС в 2004-2012 гг.

Рис. 7 показывает, что коэффициент выплат по ДМС, рассчитываемый как отношение суммы осуществленных за год страховых выплат к аккумулированным страховщиками премиям, в 2009 г. достиг своего максимального значения в 87,05% (на 7,75 п.п. выше уровня годом ранее), т.е. на каждые 100 рублей собранных взносов по договорам ДМС страховыми организациями было выплачено 87,05 рубля. Тенденция к росту убыточности в секторе ДМС наметилась еще в 2007 г., когда коэффициент выплат вырос на 1,02 п.п. по сравнению со значением в 2006 г., и продолжилась на протяжении последующих трех лет. Однако в 2010 г., когда экономика Российской Федерации начала демонстрировать первые признаки оживления после затяжного финансового кризиса («великой рецессии»), коэффициент убыточности по ДМС, сократившись на 9,50 п.п., практически сравнялся по величине с соответствующим показателем в 2005 г. В 2011 г. он снизился еще на 0,67 п.п., в 2012 г. - на 1,61 п.п.

Наибольшая доля суммарных страховых премий (87,73% в 2012 г.) в секторе добровольного медицинского страхования приходится на договоры медицинского обслуживания, заключенные с юридическими лицами, и лишь малая часть (12,27%) - на полисы ДМС, приобретенные физическими лицами в индивидуальном порядке (табл. 5). Росту розничного спроса на ДМС в значительной степени препятствует высокая стоимость страхового полиса для частных лиц, в 3-4 раза превышающая его стоимость для корпоративных клиентов в расчете на одного человека при аналогичном наборе предоставляемых медицинских услуг. Однако снижать цены на полисы для физических лиц страховые организации не намерены из-за высокой убыточности розничного ДМС: в 2011 г. коэффициент выплат по договорам с частными лицами составил 80,02% против 74,97% в корпоративном секторе. Обычно розничные полисы ДМС приобретаются лицами, имеющими серьезные проблемы со здоровьем и, соответственно, стремящимися получить максимальный объем услуг за вложенные деньги. Тогда как при страховании больших коллективов риски равномерно распределяются среди всех работников, поэтому отпадает необходимость в проведении медицинского обследования и оценке рисков по каждому застрахованному [30].

Таблица 5 Страховые взносы, собранные российскими страховыми организациями, по договорам страхования ДМС с физическими и юридическими лицами

Годы

Доля поступлений по договорам страхования с физическими лицами в общем объеме страховых взносов по ДМС, %

Доля поступлений по договорам страхования с юридическими лицами в общем объеме страховых взносов по ДМС, %

Темп прироста страховых взносов по договорам страхования ДМС с физическими лицами, %

Темп прироста страховых взносов по договорам страхования ДМС с юридическими лицами, %

2009

15,52

84,48

-

-

2010

13,80

86,20

1,96

17,01

2011

12,21

87,79

0,49

15,74

2012

12,27

87,73

12,46

11,84

Перекос в сторону корпоративных клиентов на протяжении 2009-2011 гг. лишь усиливался, что не вызывает удивления, поскольку темп прироста поступлений по договорам страхования с физическими лицами (0,49% в 2011 г.) существенно уступал аналогичному показателю по договорам с юридическими лицами (15,74%). В 2012 г. ситуация на рынке ДМС изменилась на противоположную: темп прироста страховых взносов в частном секторе значительно возрос, а в корпоративном - наоборот, замедлился. Популяризация индивидуального ДМС среди населения потребует от страховых компаний ощутимых маркетинговых усилий, направленных на повышение информированности граждан о сути данного вида страхования.

Перспективы развития частного сектора ДМС довольно оптимистичны, но вряд ли стоит ожидать кардинальных трансформаций существующего положения дел в обозримом будущем, для этого сначала должны произойти значительные изменения как в уровне благосостояния людей, так и в их сознании.

Во всем мире обширный социальный пакет, составной частью которого все чаще становится программа по добровольному медицинскому страхованию, наряду с заработной платой является одним из источников повышения лояльности персонала к компании. Среди отечественных работодателей встречаются как те, кто активно использует этот инструмент стимулирования сотрудников, так и те, кто яро сопротивляется включению страхования в компенсационный пакет работника [11].

Первая группа, как правило, представлена крупными промышленными предприятиями, бесперебойное функционирование которых требует поддержания числа сотрудников на определенном уровне, а также средними по величине производственными предприятиями, показатели рентабельности которых позволяют им прибегать к услугам страховых организаций. На другой чаше весов находятся торговые и посреднические предприятия, а также предприятия сферы услуг, чьим излюбленным инструментом мотивации трудового коллектива является заработная плата, зачастую выплачиваемая в конвертах по обоюдному согласию работника и работодателя.

Таблица 6 Показатели концентрации страхового рынка в секторе ДМС в 2009-2012 гг.

Годы

Индекс Герфиндаля-Хиршмана

Кол-во страховщиков, осуществляющих страхование в секторе ДМС

Доля страховых премий ведущих страховщиков в общем объеме собранных страховых премий, %

Топ-10

Топ-20

Топ-50

2009

0,0555

344

56,40

70,98

85,56

2010

0,0615

297

62,07

76,37

89,69

2011

0,0628

243

64,42

79,19

91,20

2012

0,0729

224

67,44

80,87

92,08

Уровень концентрации страховых организаций на рынке добровольного медицинского страхования постепенно увеличивается (табл. 6): за период 2011-2012 гг. индекс Герфиндаля-Хиршмана, рассчитываемый по формуле: , где - доля поступлений i-ой компании в общей сумме страховых премий, собранных функционирующими в секторе ДМС страховыми организациями, повысился с 0,0628 до 0,0729; количество страховщиков, осуществляющих страхование в рассматриваем сегменте страхового рынка, сократилось с 243 до 224. Доля страховых премий десятки крупнейших страховых организаций возросла с 56,40% в 2009 г. до 64,42% и 67,44% в 2011 и 2012 гг. соответственно. Двадцатке лидеров по ДМС удалось в 2012 г. сконцентрировать в своих руках 80,87% суммарных страховых взносов в противовес доле в 79,19% годом ранее. Пятьдесят ведущих страховщиков в 2012 г. аккумулировали совместными усилиями 92,08% общей суммы собранных страховых премий в секторе ДМС (для сравнения - в 2009 г. этот показатель составлял 85,56%).

Рис. 8. Удельные веса страховых премий, собранных десяткой ведущих российских страховщиков в секторе ДМС в 2007 г.

Как видно из рис. 8-10, на протяжении 2007-2012 гг. в десятку лидеров рынка добровольного медицинского страхования неизменно входили следующие страховые организации: СОГАЗ, Allianz, ЖАСО, Ингосстрах, РЕСО-Гарантия, Ренессанс Страхование. В 2010 г. благодаря беспрецедентно высоким темпам прироста поступлений по договорам ДМС к ним присоединилась группа компаний «Росгосстрах», а в 2011 г. - ООО «СК «Согласие» и ЗАО «СК «Транснефть». Однако стоит отметить, что стремительное увеличение страховых премий трех вышеуказанных страховщиков сопровождалось значительным ростом осуществляемых ими страховых выплат: у группы компаний «Росгосстрах» - на 42,48% по отношению к значению в 2010 г., у ООО «СК «Согласие» - на 219,89%, а у ЗАО «СК «Транснефть» - на 33,36%.

Рис. 9. Удельные веса страховых премий, собранных десяткой ведущих российских страховщиков в секторе ДМС в 2010 г.

Страховые взносы по договорам ДМС трех крупнейших страховых организаций - страховой группы «СОГАЗ», ОСАО «Ингосстрах» и ОСАО «РЕСО-Гарантия» - росли в 2012 г. более быстрыми темпами (в 28,34%, 28,63% и 42,72% соответственно) по сравнению со средним темпом прироста (в 17,04%), рассчитанным по десятке крупнейших страховщиков в рассматриваемом секторе, что повлекло за собой существенное увеличение принадлежащих им рыночных долей (табл. 7). Для неоспоримого лидера на рынке ДМС - страховой группы «СОГАЗ» - это увеличение составило 2,71 п.п. относительно уровня годом ранее, для ОСАО «Ингосстрах» - 0,95 п.п., а для ОСАО «РЕСО-Гарантия» - 1,53 п.п.

Рис. 10. Удельные веса страховых премий, собранных десяткой ведущих российских страховщиков в секторе ДМС в 2012 г.

Наибольшей убыточностью в 2012 г. характеризовались портфели по ДМС страховой группы «СОГАЗ» (88,33%) и ООО «СК «Согласие» (84,29%), тогда как наименьшие значения коэффициента выплат по договорам ДМС были зафиксированы у ООО «Группа Ренессанс Страхование» (48,41%) и группы компаний «Росгосстрах» (61,29%).

Таблица 7 Страховые организации, лидировавшие по страховым премиям в секторе ДМС в 2012 г.

№ п/п

Наименование страховой организации

Страховые премии по договорам ДМС, тыс. руб.

Темп прироста к 2011 г., %

Страховые выплаты по договорам ДМС, тыс. руб.

Темп прироста к 2011 г., %

Коэффициент выплат, %

1

СОГАЗ

22 841 309

28,34

20 175 310

19,96

88,33

2

Ингосстрах

7 876 564

28,63

5 788 335

19,22

73,49

3

РЕСО-Гарантия

7 662 655

42,72

5 159 007

42,38

67,33

4

ЖАСО

7 615 518

12,75

6 385 600

11,02

83,85

5

Allianz

6 143 503

-14,63

5 091 981

-7,19

82,88

6

Росгосстрах

5 653 106

-2,04

3 465 023

8,80

61,29

7

АльфаСтрахование

5 315 160

-4,28

4 252 962

28,64

80,02

8

Согласие

4 560 925

36,13

3 871 653

46,91

84,89

9

Ренессанс Страхование

3 234 352

33,78

1 565 841

13,41

48,41

10

Транснефть

2 372 706

4,26

1 661 786

29,18

70,04

Итого по Топ-10

73 275 798

17,04

57 417 498

18,81

78,36

Делись добром ;)