1.2.1 Оценка кредитоспособности малых и средних предприятий

Малые предприятия

«Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться - на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки делового риска.

Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. Традиционные методы оценки кредитоспособности не приемлемы для малого бизнеса в России. Это объясняется высоким процентом ошибок в его официальной отчетности, использованием различных схем ухода от налогообложения. В связи с этим практикуется финансовый анализ видов деятельности малого предприятия на основе отчетности, составленной представителями банка по первичным документам заемщика, а также предоставленной информации.

Таким образом, система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

оценка делового риска;

наблюдения за работой клиента;

собеседований банкира с владельцем предприятия;

оценка личного финансового положения владельца;

анализа финансового положения предприятия на основе первичных документов».[10]

Средние предприятия

«Кредитоспособность средних предприятий:

В качестве метода оценки кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, анализа делового потока, делового риска и менеджмента

В мировой и российской банковской практике для оценки кредитоспособности заемщика используют различные финансовые коэффициенты.

Используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:

I - коэффициенты ликвидности:

II - коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;

III - коэффициенты финансового левеража;

IV - коэффициенты прибыльности;

V - коэффициенты обслуживания долга». [10]