2.2 Анализ финансового состояния банка

ОАО АК «БайкалБанк» является единственным самостоятельным банком в РБ. Все прочие участники банковского рынка региона - это филиалы и дополнительные офисы банков из других регионов.

Активный рост отрасли банковских услуг за последние три года благоприятно сказывается на финансовом состоянии всех без исключения коммерческих банков, однако данный процесс сопровождается усилением конкуренции и концентрацией - поглощением или вытеснением с рынка мелких банков более крупными. В этих условиях важной задачей становится контроль положения банка на региональном рынке в целях ее сохранения и расширения.

Тенденции упрочнения позиций на клиентском рынке и повышения качества управления отражаются в динамике структуры баланса ОАО АК «БайкалБанк».

При оценке состояния и результатов деятельности банка необходимо:

- осуществить анализ структуры активных и пассивных операций;

- выполнить анализ доходов и расходов банка, а также степени выполнения банком нормативов, установленных ЦБ РФ;

- провести анализ прибыльности банка;

- оценить деятельность банка по пятибалльной системе.

Анализ активных операций коммерческого банка

Динамика активов банка за последние 3 года имеет тенденцию к увеличению. За период объем активов вырос в 1,4 раз с 01.01.2004 по 01.01.2005 и составил на 01.01.05 1781 млн.руб. Для сравнения за период с 01.01.2005 по 01.01.2006 гг. объем актива вырос в 1,1 раз и составил 1956 млн.руб на 01.01.2006 г. Динамика активов банка представлена на рис.2.2.

Рис.2.2.1. Динамика активов банка (млн.руб.)

В этих условиях БайкалБанк стремиться обеспечить размер капитала, соответствующий объему операций. С этой целью в декабре 2004 г. была осуществлена одиннадцатая эмиссия акций банка на сумму 59 млн.руб., в результате которой уставный фонд увеличился до 190 млн.руб.

Другим фактором роста капитализации Банка стала полученная прибыль. По итогам 2004 г. БайкалБанк обеспечил положительный финансовый результат в размере 20,5 млн.руб. Благодаря проведению эмиссии акций и наращиванию прибыли, капитал Байкал Банка на 01.01.2005 составил 233 млн.руб. и увеличился за год на 58,1 млн.руб. (в 1,3 раза); на 01.01.2006 составил 246 млн.руб. и вырос за год в 1,05 раз или на 13 млн.руб. Динамика капитала банка представлена на рис. 2.2.3.

Рис.2.2.2 Динамика капитала банка (млн.руб.)

Банк выполняет обязательные нормативы достаточности капитала, установленные Банком России, значения, которых представлены в таблице 2.2.1.

Таблица 2.2.1 - Показатель достаточности собственных средств (капитала)

Исходя из значений, приведенных в таблице 2.2.1., можно констатировать о том, что БайкалБанк не только имеет капитал, более чем в 1,5 раза превышающий установленный норматив, но и является банком, обязательства которого гарантированы достаточным объемом собственных средств.

Таблица 2.2.2 - Анализ структуры активных операций, тыс.руб

В структуре активов (табл.2.2.) за три рассматриваемых периода ОАО АК «БайкалБанк» видно, что основное место занимает чистая ссудная задолженность, доля которой возросла к 1.01.2005г. по сравнению с 1 январем 2004 г. с 46,71 % до 50,46 % (т.е. на 3,75%) , и на 1 января 2006 г. составила 54,28%, т.е. увеличилась еще на 3,82%. При этом приоритетным направлением вложений является коммерческое кредитование «реального сектора» экономики, являющееся главным источником доходов Банка.

Высоколиквидные активы (денежные средства и счета в Центральном банке РФ) поддерживаются на уровне, необходимом для обеспечения платежей и расчетов клиентов. Их доля в общей сумме активов составляет на 01.01.2004г. - 12%, на 01.01.2005г. - 14,30 %, на 01.01.2006г. - 19,62%.

Анализ пассивных операций банка

Динамика пассивов также имеет положительную тенденцию и за 3 рассматриваемых периода объем пассива увеличился на 1105 млн.руб. или в 2,8 раза. (рис.2.3.).

Рис. 2.2.3. Динамика пассивов банка (млн.руб.)

Основными задачами анализа пассивных операций являются:

- определение структуры пассивных операций;

- определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме;

- определение удельного веса источников формирования привлеченных средств в их общей сумме.

Таблица 2.2.3 - Анализ структуры пассивных операций, тыс.руб.

Так, структура пассивов (табл. 2.2.3.) Банка характеризуется абсолютным приростом, как собственных средств Банка, так и привлеченных клиентских ресурсов. Так, собственные средства на 01.01.2006 г. составили 253883 тыс.руб и за три анализируемых периода выросли в 1,5 раза или на 87798 тыс.руб. Средства клиентов (корпораций и населения) также имеют тенденцию к увеличению и за три года возросли в 1,5 раза или на 585450 тыс.руб.

Табл. 2.2.4 - Анализ структуры собственных средств банка