1.2 Понятие и классификация кредита

Кредит - это договор займа между двумя сторонами по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определённых условиях (плата процентов и срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельности, удовлетворении потребностей в предоставляемых вещах и т.п [1.c.341].

Кредиты являются товаром банков и других финансовых институтов, и как любой товар, он приносит прибыль и убытки. Нужно сказать, что кредитные операции являются одними из основополагающих в деятельности банка и остаются самыми доходными статьями банковского бизнеса, их значение в обеспечении доходности трудно переоценить.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно разбить по категориям.

Прежде всего кредиты подразделяются по основным группам заемщиков на:

- кредит хозяйству;

- кредит населению;

- кредит государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

-бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов:

- кредитование основных средств (участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов);

- кредитование текущих активов (участвующие в организации оборотных фондов), которые могут направляться в сферу производства и сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают:

- до востребования;

- срочные (с заранее установленным сроком погашения).

Последние в свою очередь подразделяются на:

краткосрочные (до 1 года);

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к среднесрочным и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты:

- крупные;

- средние;

- мелкие.

По обеспечению:

- необеспеченные (бланковые);

- обеспеченные

- залоговые;

- гарантированные;

-застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды:

- компенсационные;

- платежные.

В первом случае, кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.

Во втором случае, банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают:

- банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями);

- ссуды погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

Банковские системы в различных странах представлены разными видами кредитов, иногда с уникальными сроками и условиями.[20.c.22-27] Однако, в основном структура кредитов, включая требования по обслуживанию долга - частоту и сроки платежей по процентам и погасительных - устанавливается везде одинаково. У банка имеется «корзина» видов кредита, из которых клиент может выбирать в пределах кредитоспособности и с одобрения сотрудника банка оптимальный (приемлемый) вид кредитной операции.

«Корзина» различных видов кредитов не считается неизменной в течении периода времени, но развивается так же, как и живой организм: она приспосабливается к изменениям в кредитных потребностях, экономических условиях, и к общему финансовому окружению. Изменение предложения кредитов может быть вызвано динамической структурой конкуренции, вызванной как внутренними так и внешними источниками. С этим связано постепенное совершенствование финансовых рынков, особенно в развивающихся странах.

Кредитные услуги, как было сказано выше, можно классифицировать по разному, в том числе по сферам функционирования (рис.1).

Рис.1.2.1. Классификация кредитов по сфере функционирования

Кредитование текущих активов включает сезонные кредиты, револьверную кредитую линию, аккредитив «стенд-бай» [20.c.22-27].

Сезонные кредиты - это кредиты в основном краткосрочные, с одним платежом со специальным сроком 30-180 дней. Примерами сезонных кредитов могут быть: краткосрочные кредиты фермам под семена, удобрения, пестициды и т.д.; кредиты туристическому сектору (летний, зимний спорт). Чтобы показать сезонность данного кредита, заемщик обычно должен воздержаться от сезонного кредита в течение определенного периода времени, например, 30 дней, по крайней мере, раз в год.

Иногда потребности в кредите изменяются в течение года в зависимости от длительности проекта (например, кредиты под строительство). Подобные финансовые потребности могут финансироваться револьверной кредитной линией с периодическими платежами, но кредит не погашается, пока проект не завершен. В это время кредитная линия может быть превращена в долгосрочную задолженность с погашением несколькими платежами.

Аккредитив «стенд-бай» не всегда ограничивается кредитованием текущих активов, он обычно имеет краткосрочный характер и представляет собой обязательство банка заплатить третьей стороне по поручению клиента. Обычно действует в течение одного года, т.е. является краткосрочным.

Вторым направлением является кредитование основных средств, предусматривающее кредиты на срок более года, что отражает ожидания о периоде использования активов [20.c.22-27]. Кредитование основных средств включает: срочные кредиты, строительные кредиты, кредиты под недвижимость, проектные кредиты, лизинговое финансирование.

Срочные кредиты - представляют собой широкую категорию кредитов под объекты, отличные от кредитования недвижимости, а также отдельно стоящих проектов, таких, как разработка и эксплуатация природных ресурсов (месторождений, нефтяных и газовых скважин и т.д.). Условия погашения обычно включают периодические платежи, связанные с предполагаемым денежным потоком клиента, полная выплата ожидается не позднее истечения срока использования актива. Активы часто используются как гарантия кредита.

Строительные кредиты, предоставленные для финансирования строительства коммерческих, промышленных или жилищных объектов, часто имеют форму револьверных обязательств, позволяющих заемщику установить время и суммы использования кредита. Погашение может быть в различных вариантах, в зависимости от ожидаемого потока платежей.

Кредиты под недвижимость предоставляются департаментом недвижимости банка для финансирования существующей коммерческой или жилищной недвижимости на основе обеспечения. Высокоспециализированная форма кредитования, обычно требующая наличия стабильного, долгосрочного привлечения фондов, поэтому есть не во всех коммерческих банках.

Проектные кредиты также являются высокоспециализированными кредитами, часто требующими глубоких профессиональных знаний сотрудника или привлеченного консультанта. Часто финансируется на «исключительной» основе: качество этих кредитов в значительной степени основано на прогнозах потоков платежей, полученных от завершенного проекта. Примеры: финансирование разработки месторождений металлов и угля, нефтяных и газовых скважин, электростанций и т.д. Факторы, учитываемые при кредитовании: техническая репутация заемщика, качество разработки проекта и система маркетинга, доступность гарантий и т.д. Проектные кредиты часто организуются также как и строительные кредиты.

Лизинговое финансирование - высокоспециализированная форма кредитования, часто со значительными последствиями для ликвидности и налогообложения арендатора. Лизинговое финансирование относится в основном к средне и долгосрочным активам, например, автомобилям и грузовикам, машинам и оборудованию, железнодорожному составу, самолетам, кораблям и т.д. При лизинговом финансировании арендодатель - в данном случае банк или небанковский финансовый посредник, является законным хозяином актива, арендуемого клиентом. В зависимости от вида аренды, у арендатора может быть право в конце срока действия соглашения приобрести данный актив. Документация оформляется в виде средне- или долгосрочного арендного соглашения, требующего ежеквартальных или ежемесячных платежей.

Коммерческие банки по своей природе являются краткосрочными кредиторами. Причиной этого является то, что, они ограничены в формировании «корзины банковских продуктов» источниками финансирования, которые представляют собой значительные краткосрочные депозиты с высокой степенью ликвидности и, следовательно, с неопределенной доступностью в будущем (и неопределенной ценой). Для ограничения риска в определенных пределах, банку приходится сконцентрироваться на краткосрочных кредитах. Западные банки научились довольно успешно - иногда за большую цену или даже, используя аренду, - преодолевать эти ограничения, либо расширяя источники финансирования, либо придавая долгосрочным кредитам характеристики краткосрочных.

Таким образом, спектр предоставляемых банковских продуктов достаточно широкий. Существующие и используемые кредитные операции банков можно классифицировать по ряду приведенных выше и дугих признаков. Однако, наибольший интерес представляют такие кредиты, которые сопряжены с приемлемым для банка уровнем риска и обеспечивают приемлемый доход. Ярким примером такой кредитной операции является «зарплатный проект», позволяющий большинству средних и мелких банков сохранять финансовую устойчивость в условиях жесткого конкурентного противостояния.