Система управления внешними и внутренними активами коммерческого банка

дипломная работа

1.2 Характеристика внутренних и внешних активов

К банковским активным операциям относятся:

- долгосрочное либо краткосрочное кредитование производственной, инвестиционной, научной и социальной деятельности организаций;

- факторинг;

- выдача потребительских ссуд населению;

- инновационное кредитование и финансирование;

- приобретение ценных бумаг;

- лизинг;

- выдача ссуд другим коммерческим банкам.

- долевое участие банка в хозяйственной деятельности организаций, учредительская деятельность банка;

Приобретение ценных бумаг является практически инвестиционной деятельностью коммерческого банка. Вложения коммерческих банков отличаются от кредитных операций по ряду положений. Кредитные ссуды предполагают использование средств в течение определенного сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в установленный срок с оплатой ссудного %. Инвестиции же направлены на вложение средств банка на долгосрочный период времени до того, как эти средства вернутся к своему владельцу. При кредитовании банком инициатором ссуд является заемщик. При вложении же инициатива принадлежит банку, который стремится приобрести активы на РЦБ. Банковское кредитование напрямую связано с отношениями «заемщик - банк».

Инвестирование же - обезличенная деятельность банка. Основные факторы, которые определяют цель проведения инвестиционной деятельности коммерческих банков - это потребность в получение дохода и потребность в обеспечение ликвидности определенной группы своих активов. Операции коммерческого банка, связанные с размещением ресурсов в ЦБ, формируют его портфель ценных бумаг, который в зависимости от целей котируемости и приобретения на организованном РЦБ делится на инвестиционный портфель, торговый портфель, и портфель торгового участия. Активные операции банка с ценными бумагами сводятся к их купле-продаже. Однако практика финансового рынка предлагает различные сочетания операций по продаже и покупке бумаг в рамках договорных отношений, которые для одной стороны могут служить источником дохода, а для другой - инструментом страхования финансовых рисков, а для НБ РК - инструментом расширения или ограничения предложения денег на рынке. Одни из видов таких операций, являются операции РЕПО. Под которой понимаются сделки по покупке (продаже) эмиссионных ценных бумаг. С обязательной последующей обратной продажей (покупкой) ценных бумаг того же выпускам в том же количестве (вторая часть РЕПО) через определенный договором срок по цене, установленной этим договором при заключении первой части такой сделки. Коммерческие банки осуществляют операции PEПO с государственными ценными бумагами, с гарантированными государством первоклассными коммерческими акциями, векселями и облигациями банков и крупных промышленных компаний, обращающимися на бирже. Но на внутреннем рынке эмиссия собственных облигаций многими банками расценивается как пилотный проект. [14]

В условиях преобладания краткосрочных корпоративных облигаций на рынке так же актуально развитие собственных вексельных программ. По мере дальнейшего снижения прибыльности на рынке государственных ЦБ банки неизбежно будут в большей степени переквалифицироваться на рынок корпоративных ценных бумаг, снижение риска на котором во многом будет зависеть от развития рынка производных инструментов. Факторинг - это покупка банком либо специализированной компанией денежных требований продавца к покупателю и их инкассация за определенное комиссионное вознаграждение. Основная суть факторинга состоит в том, что факторинговая компания покупает у своих клиентов их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты 70 - 80 % стоимости от фактурованных поставок и уплаты остальной части за вычетом процентов и комиссионных за кредит в строго определенные сроки независимо от поступления выручки от покупателей. При этом, поступающий потом платеж от покупателя зачисляется на счет-фактор компании. Операция считается факторингом только тогда, если удовлетворяет хотя бы двум требованиям из четырех:

- наличие кредитования в форме оплаты долговых требований;

- ведение бухучета поставщика, прежде всего учета реализации;

- инкассирование его задолженности;

- страхование от кредитного риска поставщика.

Только благодаря факторингу поставщик получает следующие преимущества: освобождается от риска неплатежа; заблаговременно реализуются долговые требования; упрощается структура баланса; экономит на бухгалтерских, административных и других расходах. Все это предопределяет снижение издержек производства, ускорению оборота капитала, повышение прибыли и расширению производства. Операции факторинг не производятся также по договорным обязательствам физических лиц, отделений и филиалов предприятий. Банки имеет интерес в проведении факторинговых операций, так как он получает вознаграждение в виде комиссионных платежей за управление счетами клиента, включая факторинговый сбор и кредитный риск. Факторинговые операции делятся на:

- открытые - должник уведомлен об участи в сделке факторинговой компании, и закрытые (конфиденциальные);

- с условием о кредитовании поставщика в виде предварительной предоплаты либо оплаты требований на определенную дату.

- внутренние, если покупатель, поставщик и фактор-фирма находятся в одной стране, и международные, если какая-то из этих сторон находится в другом государстве;

- с правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику вернуть уплаченную сумму;

В мировой практике термин «лизинг» применяется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают 3 вида аренды: долгосрочная (лизинг) - на срок от 3-25лет и боле; среднесрочная (хайринг) - на срок от 1-3 лет; краткосрочная (рейтинг) - на срок от одного дня до одного года. Лизинг обычно обозначает договор аренды или долгосрочную аренду машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора лизинга. Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему это имущество в аренду на долгосрочный период. Вследствие, лизинговая компания фактически кредитует арендатора. И поэтому лизинг в некоторых случаях называют «аренда- кредит». В отличие от договора купли-продажи, по которому право собственности на товар переходить от продавца к покупателю, при лизинге право собственности на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель получает лишь право на его временное пользование. По окончании срока лизингового договора лизингополучатель может получить объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу по истечении срока договора.

С экономической точки зрения аренда имеет сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования. При кредите в основные фонды заемщик вносит в определенно установленные сроки платежи в погашение долга, и при этом банк для обеспечения возврата кредита сохраняет за собой право собственности на кредитуемый объект до полного погашения ссуды. При лизинге арендатор становится владельцем взятого в аренду имущества только по истечение срока договора и выплаты им полной стоимости взятого в аренду имущества. Но такое сходство характерно только для финансового лизинга, для оперативного - наблюдается большее сходство с классической арендой оборудования. Определение инновация применимо ко всем нововведениям во всех сферах функционирования банка, обладающим определенными положительными стратегическим и экономическим эффектом, примером которого можно считать прирост клиентской базы банка, увеличение доли рынка, сокращение издержек на проведение какого-либо вида операций и т.п. По отношению к банковскому бизнесу и финансовой сфере можно выделить внешние и внутренние инновации. Внешние инновации - это методы изобретение новых маркетинговых технологий и реализации собственных продуктов, а также целевое инвестирование в инновационную деятельность других организаций. К ним относятся:

- инвестиционно-кредитные, которые представляют собой целевое вложение средств в инновационные технологи промышленных предприятий и организаций малого бизнеса.

- коммуникационные, которые основываются на разработке боле новой рекламной. Либо маркетинговой стратегии для привлечения определенной клиентской базы;

Внутренние инновации касаются собственно реорганизационных и технологических аспектов и реализуются субъектом рынка - в целях преобразования уже сложившихся взаимоотношений, составляющих административно-управленческую цепочку. Среди них различают:

- административные, связанные со структурной перестройкой и усовершенствованием системы управления;

- технологические, связанные с разработкой как новых продуктов, так и новых технологий или усовершенствованием уже существующих, отработкой новых функций самой организацией и реализуемых ею продуктов;

- концептуальные, обуславливающие изменение стратегической направленности операций банка и переориентацию на иной сегмент бизнеса.

Данное инвестирование имеет большой степень риска для банков, поэтому для того чтобы произвести инвестирование риск-менеджеры тщательно изучают проект, оценивают уровень предполагаемого риска и выносят решение по проекту. Межбанковский кредит (МБК) - определенная область деятельности профессиональных банкиров, и, как правило, она не касается менеджеров предприятий и предпринимателей - клиентов банка. Межбанковский кредит, в отличие от клиентского более обеспечен, потому что банки очень внимательно следят за финансовой устойчивостью друг друга. У МБК по сравнению с клиентскими есть и другая важная особенность. Здесь наблюдается гораздо меньшая зависимость от инвестиционных циклов, временных лагов, а значит, можно гораздо чаще отдавать деньги на короткий срок (так называемые «короткие» деньги) в мировой практике - до трех месяцев, а для казахстанских условий на срок до одного месяца. Межбанковский кредит является мощным источником кредитных ресурсов, способных поддерживать стабильность кредитного потенциала банков. Также МБК позволяет удерживать на должном уровне текущую ликвидность банка, обеспечивает стабильную рентабельность вложения средств, является оперативным по способу предоставления средств. К недостаткам межбанковского кредита можно отнести его краткосрочный характер и то, что он представляет собой дорогостоящий по отношению к другим источниками кредитный потенциалы банка. Для развития МБК необходима информационная база, характеризующая финансовое состояние банков - их ликвидность и платежеспособность. На межбанковском денежном рынке распространены самые разновидные условия кредитных сделок с практически любыми комбинациями сроков поставки и возвращения депозитов. Так, самым краткосрочными займом являются депозит «овернайт» или «однодневные короткие деньги» (поставка кредитных ресурсов сегодня с возвращением завтра). «Однодневные деньги» пользовались на денежном рынке повышенными спросом, поэтому процентная ставка по этим займам порой в несколько раз превышает уровень ставок по кредитным ресурсам на боле длительные сроки. Сущность МБК определяется, кроме субъектов кредита, его первоэлементами, характером и направлениями их движения, а также платностью. Первоэлементы межбанковского кредита - это залоговая стоимость и банковские ресурсы; характер движения МБК - это платный обмен ресурсами и залоговой стоимостью между банком-заемщиком и банком-кредитором; направления межбанковского кредита - это два этапа движения: при выдаче ссуд и при их погашении. Отсюда следует, что сущность МБК содержит 2 стадии платного обмена: при погашении кредита - обратный обмен ресурсов банка-заемщика на обеспечение и обязательство, данное банку-кредитору в момент получения кредита, а при выдаче ссуд - прямой обмен ресурсов банка-кредитора на обеспечение или обязательство банка-заемщика. Основная сущность МБК состоит в обмене формами стоимости (залоговой и кредитной) между банком-заемщиком и банком-кредитором. Полученный межбанковский кредит оказывает влияние на экономику. Цели МБК: межбанковский кредит осуществляется, как правило, в целях поддержания текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. При отсутствии свободных коммерческих средств на межбанковском рынке коммерческий банк может обратиться за краткосрочным кредитом в НБ РК, который выполнят функции и может оказать соответствующую помощь коммерческому банку в преодолении временного кризиса ликвидности. [13]

Сделки РЕПО оформляемые договорами по привлечению краткосрочных межбанковских кредитов инструментом краткосрочного привлечения средства с денежного рынка. Наличие обеспечения в виде ЦБ существенно снижает риск. Это как правило гибкий инструмент, так как можно назначить разные сроки, удобные для обеих сторон, начиная с одних суток. Средства по сделке РЕПО. Так как покупатель получает право распоряжения ЦБ, он может тут же заключить обратную сделку РЕПО с обеспечением теми же бумагами или продать их на срок на фондовой бирже, получив бумаги к моменту истечения срока первого РЕПО. Обычно банки обращаются к межбанковским кредитам в 2-х возможных ситуациях.

1. Наиболее часто они нуждаются в краткосрочных ссудах для приведения в порядок своих резервов. Это может возникнуть, в тех случаях, когда внезапное изъятие клиентами крупных сумм депозитов из банка привело к снижению его обязательных резервов ниже нормативов, установленных требованиями НБ РК.

2. Иногда ссуды, необходимые коммерческим банкам для удовлетворения сезонных потребностей в денежных средствах, или они оказались в сложном финансовом положении и нуждаются в средствах для приведения в порядок своего баланса.[24]

Кроме этого, у каждого банка бывают периоды, когда у него имеются избыточные средства, и периоды, в которые он испытывает дефицит ресурсов. Так как разные средства имеют разный характеры использования, то один и тот же банк в одни и те же моменты времени может испытывать потребности как в продаже одних средств, так и в покупке других средств.

Делись добром ;)