Анализ финансово-хозяйственной деятельности Бурятского ОСБ 8601
Заключение
Мною была пройдена практика в Сберегательном Банке №8601 в пределах моих возможностей была изучена эта организация.
По итогам проделанной работы можно с уверенностью утверждать, что Сберегательный Банк является перспективным банком и не без оснований пользуется доверием людей.
Структура активов является достаточной. Доля работающих активов высока, и это позволяет банку извлечь максимальную выгоду из привлеченных ресурсов.
Ресурсная база банка достаточно устойчивая и дешевая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка как Сберегательный банк, который в первую очередь ориентирован на работу с населением.
Общая величина доходов в рассматриваемом периоде имела тенденцию к росту: в 2011 г. темп роста составил 130,5%, в 2012 г. - 143,26%. Банк осуществляет достаточное количество активных операций, позволяющих получить доход. Рост процентных доходов свидетельствует о целенаправленных действиях банка в области кредитной и процентной политики.
На структуре расходов отразилась общая стабилизация экономической ситуации в стране и на финансовых рынках. Значительная доля процентных расходов по привлеченным средствам физических лиц свидетельствует о доверии вкладчиков.
В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. В динамике она увеличилась на 43,6% в 2011 г. и на 62,81% в 2012 г., т.е. темпы ее роста также увеличились. На протяжении 2012 г. отделение занимало одно из первых мест по размеру чистой прибыли и прибыли на одного работника. При возрастающих объемах прибыли увеличивались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике. Положительной характеристикой деятельности банка является то, что процентные расходы банка полностью покрываются процентными доходами, кроме того, процентная маржа имеет тенденцию к увеличению, что говорит об эффективной процентной политике банка.
Таким образом, анализ показывает, что структура доходов и расходов достаточно стабильна и не подвержена значительным колебаниям, банк не исчерпал своих возможностей увеличения прибыльности за счет прироста доходов. При благоприятном развитии экономики и улучшении качества управления банк имеет значительный потенциал в увеличении прибыли. По итогам проведенного анализа можно также отметить, что Сбербанк Бурятии сохранил лидирующее положение в сфере привлечения средств населения.
Что касается работы отдела операционного обслуживания юридических лиц, здесь так же можно говорить о стабильности и повышении эффективности деятельности. Динамика открытия счетов возрастает, что свидетельствует о увеличении доверия клиентов к банку.
Я проходила практику в отделе операционного обслуживания юридических лиц. Здесь я могла наблюдать за работой операционных работников изнутри, что, несомненно, поможет мне в будущем. А так же сама приобрела некоторые навыки работника банка.
Список использованных источников
1. Инструкция Банка России от 23.07.98 №75-И "О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности";
2. Методические рекомендации по формированию организационной структуры аппарата отделения Сбербанка России (№б/н от 21.12.00);
3. Положение о филиале Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ (от 06.01.98 №228/1-р);
4. Положение о филиале №8601 Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ - Бурятском отделении (06.01.98 №228/1-р);
5. Порядок формирования организационной структуры аппарата территориального банка Сбербанка России (№654-р от 24.11.00);
6. Постановление Правления Сбербанка России №236 §8 от 04.11.00 "О реорганизации филиалов Сбербанка России путем перевода территориальных банков в статус отделений, их переименовании, внесении изменений в Положения о филиале;
7. Устав Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации (ОАО);
8. Мескон М.Х., Альберт М. Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. - М.: Дело, 2002;
9. Молл Е.Г. Менеджмент. Организационное поведение: Учеб. Пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000;
10. http://www.sbrf.ru/;
11. /www.sbank. irk.ru/.
Приложения
Приложение 1
Анализ активов ОСБ №8601
Статьи активов |
Уд. вес в общей сумме активов, % за 2010г. |
Уд. вес в общей сумме активов, % за 2011 г. |
Уд. вес в общей сумме активов, % за 2012 г. |
Темп роста 2012г. к 2010г. |
Темп роста 2012г. к 2011г. |
|
1. РАБОТАЮЩИЕ АКТИВЫ |
79,6 |
84,9 |
84,6 |
1,877 |
1,325 |
|
Ссудная задолженность-всего (кроме просроченной) |
52,2 |
64,4 |
73,2 |
2,477 |
1,513 |
|
- юридических лиц |
47,5 |
59,1 |
61,4 |
2,283 |
1,383 |
|
- физических лиц-граждан |
2,4 |
2,9 |
7,6 |
5,604 |
3,529 |
|
- физических лиц-предпринимателей |
2,3 |
2,4 |
4,2 |
3,227 |
2,293 |
|
Вложения в ценные бумаги |
11,8 |
9,4 |
6,0 |
0,894 |
0,848 |
|
Кредитные ресурсы, размещенные в системе СБ РФ |
15,6 |
11,1 |
5,4 |
0,615 |
0,648 |
|
- Байкальскому Банку |
15,6 |
11,1 |
5,4 |
0,615 |
0,648 |
|
2. НЕРАБОТАЮЩИЕ АКТИВЫ |
20,0 |
14,8 |
15,1 |
1,335 |
1,358 |
|
Денежные средства, счета в Банке России |
6,8 |
3,3 |
3,3 |
0,862 |
1,336 |
|
- наличная валюта |
1,3 |
0,7 |
0,7 |
1,025 |
1,434 |
|
- корр. счет в ЦБ |
4,9 |
0,02 |
0,0002 |
0,0001 |
0,011 |
|
- в расчетных центрах учреждений СБ |
0,6 |
2,6 |
2,6 |
7,511 |
1,32 |
|
- другие денежные средства |
- |
0,0 |
0,001 |
- |
- |
|
Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ (ФОР) |
6,1 |
6,1 |
6,5 |
1,880 |
1,431 |
|
Средства в расчетах |
0,1 |
0,04 |
0,1 |
4,399 |
3,857 |
|
Имущество банка |
7,0 |
5,4 |
5,1 |
1,299 |
1,269 |
|
Вложения в золото, драг. металлы и камни |
0,02 |
0,01 |
0,01 |
0,403 |
1,237 |
|
3. ЧИСТЫЕ АКТИВЫ (1+2) |
99,6 |
99,8 |
99,7 |
1,769 |
1,330 |
|
4. ПРОСРОЧЕННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ-ВСЕГО |
0,2 |
0,002 |
0,08 |
0,695 |
46,6 |
|
- юридических лиц |
0,2 |
- |
0,1 |
0,678 |
- |
|
- физических лиц-предпринимателей |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- физических лиц-граждан |
0,01 |
0,002 |
0,005 |
1, 193 |
2,692 |
|
5. ТРЕБОВАНИЯ БАНКА ПО ПОЛУЧЕНИЮ ТЕКУЩИХ ПРОЦЕНТОВ |
0,2 |
0,3 |
0,29 |
2,132 |
1,43 |
|
Непросроченные |
0,2 |
0,3 |
0,3 |
2,146 |
1,43 |
|
- от юр. лиц и предпринимателей |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
1,967 |
1,327 |
|
- от физ. лиц-граждан |
0,01 |
0,02 |
0,04 |
4,894 |
2,719 |
|
Просроченные |
0,002 |
- |
- |
- |
- |
|
- от юр. лиц и предпринимателей |
- |
- |
- |
- |
- |
|
- от физ. лиц-граждан |
0,002 |
- |
- |
- |
- |
|
6. АКТИВЫ - НЕТТО (3+4+5) |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
1,767 |
1,331 |
Приложение 2
Анализ пассивов ОСБ №8601
Статьи пассивов |
Уд. вес в общ. сумме пассивов, % за 2010 г. |
Уд. вес в общ. сумме пассивов, % за 2011 г. |
Уд. вес в общ. сумме пассивов, % за 2012 г. |
Темп роста 2012г. к 2010г. |
Темп роста 2012г. к 2011г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. ЧИСТЫЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ РЕСУРСЫ |
91,8 |
93,5 |
94,0 |
1,794 |
1,327 |
|
Средства физ. лиц - всего |
55,3 |
60,4 |
62,2 |
1,969 |
1,359 |
|
- депозиты физ. лиц (кроме банковских карт) |
53,9 |
57,4 |
59,3 |
1,927 |
1,364 |
|
- депозиты для расчетов с использованием банковских карт |
1,2 |
2,5 |
2,5 |
3,535 |
1,282 |
|
- выпущенные сберегательные сертификаты |
0,1 |
0,3 |
0,3 |
5,615 |
1,344 |
|
- выпущенные векселя и банковские акцепты |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
1,326 |
0,694 |
|
Средства юр. лиц - всего |
21,3 |
20,1 |
19,5 |
1,602 |
1,276 |
|
- остатки на расчетных (текущих) счетах юр. лиц |
18,6 |
18,3 |
17,1 |
1,615 |
1,237 |
|
в т. ч. средства на счетах предпринимателей |
3,9 |
4,5 |
3,9 |
1,732 |
1,133 |
|
- средства бюджетов и внебюджетных фондов |
1,4 |
1,1 |
0,3 |
0,360 |
0,360 |
|
- депозиты юр. лиц (кроме банковских карт) |
0,0 |
0,0 |
0,1 |
52,46 |
120,4 |
|
- депозиты для расчета с использованием банковских карт |
- |
0,0 |
0,0 |
- |
0,731 |
|
- выпущенные депозитные сертификаты |
0,0 |
0,1 |
0,1 |
14,64 |
1,407 |
|
- выпущенные векселя и банковские акцепты |
1,3 |
0,7 |
1,8 |
2,461 |
3,513 |
|
Кредитные ресурсы, привлеченные в системе СБ РФ |
15,1 |
12,8 |
10,4 |
1,213 |
1,076 |
|
- от Сбербанка России |
- |
- |
||||
- от Учреждений Байкальского Банка |
14,3 |
12,5 |
10,4 |
1,276 |
1,107 |
|
- счета межфилиальных расчетов в системе СБ РФ |
0,8 |
0,4 |
- |
- |
- |
|
Средства банков |
0,9 |
- |
- |
|||
Прочие обязательства |
0,1 |
0,2 |
1,9 |
33,439 |
15,023 |
|
2. СФОРМИРОВАННЫЕ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА И РЕЗЕРВЫ ПОД СРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
7,6 |
6,3 |
5,7 |
1,307 |
1, 194 |
|
Собственные средства |
7,0 |
5,2 |
4,8 |
1,213 |
1,225 |
|
Резервы на возможные потери по срочным ссудам |
0,6 |
1,1 |
0,8 |
2,369 |
1,043 |
|
- юридических лиц |
0,5 |
0,9 |
0,6 |
2,283 |
0,865 |
|
- физических лиц-предпринимателей |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
3,224 |
2,294 |
|
- физических лиц-граждан |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
2,541 |
2,540 |
|
Резервы на возможные потери по др. операциям |
- |
- |
- |
- |
- |
|
3. ВСЕГО РЕСУРСОВ (1+2) |
99,4 |
99,7 |
99,7 |
1,757 |
1,319 |
|
4. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ И РЕЗЕРВЫ ПОД ПРОСРОЧЕННЫЕ АКТИВЫ |
- 0,6 |
- 1,0 |
- 0,7 |
2,142 |
0,932 |
|
Собственные средства будущих периодов |
- 0,7 |
- 1,0 |
- 0,8 |
1,935 |
0,985 |
|
Резерв под просроченные ссуды |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
0,734 |
38,81 |
|
5. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКОВ ПО УПЛАТЕ ПРОЦЕНТОВ |
1,2 |
1,3 |
1,0 |
1,526 |
1,077 |
|
- по депозитам физических лиц |
1,2 |
1,3 |
- |
1,509 |
1,075 |
|
- по выпущенным сберегательным сертификатам |
0,0 |
0,0 |
- |
3, 207 |
0,812 |
|
- по средствам юридических лиц |
0,0 |
0,0 |
- |
- |
- |
|
- по выпущенным депозитным сертификатам |
- |
0,0 |
- |
- |
6,615 |
|
- по выпущенным векселям |
- |
0,0 |
- |
- |
1,96 |
|
- по средствам банков |
- |
- |
- |
- |
||
6. ПАССИВЫ - НЕТТО (3-4+5) |
100% |
100% |
100% |
1,767 |
1,331 |
Приложение 3
Анализ доходов Бурятского ОСБ №8601
№ п/п |
Наименование статей |
Уд.вес в общей сумме доходов за 2010г. |
Уд.вес в общей сумме доходов за 2011 г. |
Уд.вес в общей сумме доходов за 2012 г. |
Темп роста 2012г. к 2010г. |
Темп роста 2012г. к 2011г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. |
ДОХОДЫ ОТ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ |
57.9 |
64,30 |
55,90 |
1,805 |
1,245 |
|
1.1 |
Проценты, полученные по предоставленным кредитам: |
42,38 |
54,89 |
49,47 |
2,182 |
1,291 |
|
1.1.1 |
- юридическим лицам |
37, 19 |
50,21 |
43,89 |
2, 206 |
1,252 |
|
1.1.2 |
- физическим лицам - предпринимателям |
2,86 |
2,46 |
2,31 |
1,511 |
1,347 |
|
1.1.3 |
- физическим лицам - гражданам |
2,33 |
2,23 |
3,26 |
2,619 |
2,097 |
|
1.1.4 |
- банкам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
1.2 |
Доходы от вложения в ценные бумаги: |
7,10 |
5,70 |
4,10 |
1,062 |
1,019 |
|
1.2.1 |
- в гос. долговые обязательства (без учета переоценки) |
7,00 |
5,60 |
4,00 |
1,076 |
1,024 |
|
1.2.2 |
- от переоценки государственных ценных бумаг |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
1.2.3 |
- в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
1.2.4 |
- доходы по собственным учтенным векселям |
0,10 |
0,10 |
0,00 |
0,305 |
0,545 |
|
1.3 |
Доходы за ресурсы размещенные в системе Сбербанка России: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,054 |
2,622 |
|
1.3.1 |
- в Сбербанке России (кроме доходов по централизованным фондам) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
1.3.2 |
- в других территориальных банках |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,286 |
2,667 |
|
1.3.3 |
- в учреждениях Байкальского банка |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2,250 |
2,613 |
|
1.4 |
Условные доходы |
8,30 |
3,70 |
2,40 |
0,529 |
0,913 |
|
2. |
ДОХОДЫ ОТ ДРУГИХ ОПЕРАЦИЙ |
42,10 |
35,70 |
44,10 |
1,957 |
1,770 |
|
2.1 |
Комиссия полученная: |
8,40 |
12,70 |
10,70 |
2,391 |
1, 204 |
|
2.1.1 |
- по операциям с ценными бумагами |
0,10 |
0,10 |
0,00 |
1,292 |
1,101 |
|
2.1.2 |
- по операциям с инструментами в иностранной валюте |
1,30 |
1, 20 |
0,80 |
1,097 |
0,894 |
|
2.1.3 |
- по кассовым операциям |
4,50 |
7,80 |
6,00 |
2,498 |
1,099 |
|
2.1.4 |
- по расчетным операциям |
1,40 |
2, 20 |
1,80 |
2,405 |
1,183 |
|
2.1.5 |
- по операциям инкассации |
0,30 |
0,40 |
0,40 |
1,920 |
1,397 |
|
2.1.6. |
- по операциям кредитования (выдача гарантий) |
0,10 |
0,00 |
0,00 |
0,028 |
0,033 |
|
2.1.7 |
- по прочим операциям |
0,70 |
1,10 |
1,80 |
4,516 |
2,332 |
|
2.2 |
Реализованная курсовая разница |
2, 20 |
2,40 |
2,60 |
2, 201 |
1,545 |
|
2.3 |
Курсовая разница от переоценки балансовых счетов |
16,70 |
11, 20 |
17,50 |
1,962 |
2,248 |
|
2.4 |
Восстановление сумм со счетов РВПС |
13, 20 |
8,50 |
9,50 |
1,343 |
1,602 |
|
2.5 |
Восстановление сумм со счетов резервов под возможное обесценение ценных бумаг |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
Восстановление сумм со счетов резервов по другим операциям |
0,00 |
0,00 |
0,10 |
- |
560 |
||
2.6 |
Штрафы, пени, неустойки по кредитным операциям |
1,30 |
0,30 |
0,10 |
0,166 |
0,599 |
|
2.7 |
Прочие доходы: |
0,30 |
0,60 |
1,50 |
9,644 |
3,652 |
|
2.8 |
Условные доходы |
0,10 |
0,10 |
2,10 |
26,859 |
34,508 |
|
3. |
И Т О Г О Д О Х ОД О В (1+2) |
100% |
100% |
100% |
1,869 |
1,433 |
Приложение 4
Анализ расходов Бурятского ОСБ №8601
№ п/п |
Наименование статей |
Уд.вес в общ.суммерасхо-дов за 2010 г. |
Уд.вес в общ.сумме расхо-дов за 2011 г. |
Уд.вес в общ.сумме расхо-дов за 2012 г. |
Темп роста 2012г. к 2010г. |
Темп роста 2012г. к 2011г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
РАСХОДЫ ОТ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ |
27, 20 |
32,70 |
29,10 |
1,904 |
1,238 |
|
1.1 |
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц: |
25,70 |
27,50 |
24,30 |
1,683 |
1,228 |
|
1.1.1 |
- по депозитам |
25,70 |
27,40 |
24,10 |
1,676 |
1,225 |
|
1.1.2 |
- по сберегательным сертификатам |
0,00 |
0,10 |
0,10 |
15,406 |
2,679 |
|
1.1.3 |
- по векселям |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
1.2 |
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам юридических лиц: |
0,30 |
0,40 |
0,50 |
2,819 |
1,709 |
|
1.2.1 |
- по открытым счетам юр. лицам |
0,30 |
0,30 |
0,50 |
2,794 |
2,456 |
|
- в т. ч. по открытым счетам физическим лицам-предпринимателям |
0,10 |
0,00 |
0,00 |
0,778 |
2,587 |
||
1.2.2 |
- по депозитам и прочим привлеченным средствам |
0,03 |
0,00 |
0,01 |
0,364 |
0,286 |
|
1.2.3 |
- по депозитным сертификатам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
1,2 |
|
1.2.4 |
- по векселям |
0,12 |
0,10 |
0,00 |
3,1 |
0,376 |
|
1.3 |
Проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков: |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
1.3.1 |
- по открытым счетам банков |
0,00 |
0,00 |
0, 20 |
- |
- |
|
1.3.2 |
- по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
1.4 |
Расходы по привлеченным ресурсам в системе Сбербанка России: |
0,70 |
0,00 |
0,00 |
0,118 |
0,35 |
|
1.4.1 |
- в Сбербанке России (кроме расходов по централизованным фондам) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
- |
- |
|
1.4.2 |
- в других территориальных банках |
0,00 |
0,00 |
0,04 |
0,216 |
0,432 |
|
1.4.3 |
- в учреждениях Байкальского банка |
0,10 |
0,00 |
0,04 |
0,086 |
0,302 |
|
1.5 |
Условные расходы |
1,10 |
4,80 |
4,30 |
6,922 |
1,255 |
|
2 |
РАСХОДЫ ОТ ДРУГИХ ОПЕРАЦИЙ |
72,80 |
67,30 |
70,90 |
1,734 |
1,466 |
|
2.1 |
Комиссия уплаченная |
0, 20 |
0,00 |
0,00 |
0,068 |
0,290 |
|
2.2 |
Реализованная курсовая разница |
0,30 |
0,50 |
1,00 |
5,335 |
2,858 |
|
2.3 |
Курсовая разница от переоценки балансовых счетов |
15,60 |
10,90 |
23,00 |
2,618 |
2,945 |
|
2.4 |
Отчисления на счета РВПС |
16, 20 |
13,30 |
12,30 |
1,345 |
1,283 |
|
2.5 |
Отчисления на счета резервов по другим операциям |
0,00 |
0,00 |
0,10 |
- |
559 |
|
2.6 |
Расходы по оплате труда |
20,30 |
20,00 |
18,40 |
1,619 |
1,281 |
|
2.7 |
Административно-хозяйственные расходы |
9,10 |
8,10 |
6,60 |
1,293 |
1,135 |
|
2.8 |
Налоги |
9,10 |
10,90 |
7,50 |
1,458 |
0,957 |
|
2.9 |
Прочие расходы |
1,10 |
2,50 |
1, 20 |
1,995 |
0,673 |
|
2.10. |
Условные расходы |
0,80 |
1,10 |
0,70 |
1,627 |
0,895 |
|
3 |
И Т О Г О Р А С Х ОД О В (1+2) |
100% |
100% |
100% |
1,781 |
1,391 |