Анализ финансов ОАО "Сбербанк России"
2.2 Анализ активов и пассивов ОАО «Сбербанка России»
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка.
Анализ баланса производится дедуктивным методом - от общего к частному.
Структура активов и пассивов анализируется не только для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увлечение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже приведены таблицы структуры и динамики активов (таблица 2, 3) и пассивов (таблица 4, 5), в которых обозначены показатели Банка за 2010-2012 год, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.
Таблица 2 - Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010 - 2012 гг.
|
Показатель |
01.01.2010 г., млн.руб. |
01.01.2011 г., млн.руб. |
01.01.2012 г., млн.руб. |
||||
|
Сумма |
Уд. вес, % |
Сумма |
Уд. вес, % |
Сумма |
Уд. вес, % |
||
|
Денежные средства |
270396 |
3,7 |
322303 |
3,8 |
492881 |
4,7 |
|
|
Средства в ЦБ РФ |
112238 |
1,6 |
128925 |
1,5 |
151197 |
1,5 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
85334 |
1,2 |
61888 |
0,7 |
38444 |
0,4 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги |
1090992 |
15,4 |
1851423 |
21,7 |
1580627 |
15,1 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
5158029 |
72,8 |
5714301 |
67,1 |
7658871 |
73,5 |
|
|
Основные средства, материальные запасы |
289830 |
4 |
317379 |
3,7 |
370948 |
3,6 |
|
|
Прочие активы |
90176 |
1,3 |
127028 |
1,5 |
126452 |
1,2 |
|
|
Всего активов |
7096995 |
100 |
8523247 |
100 |
10419419 |
100 |
В структуре активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются «Чистая ссудная задолженность» и «Чистые вложения в ценные бумаги». Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Таблица 3 - Анализ динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России»
|
Показатель |
01.01.2010г., млн. руб. |
01.01.2011г., млн. руб. |
01.01.2012г., млн. руб. |
Динамика 2009-2010, % |
Динамика 2010-2011, % |
|
|
Денежные средства |
270396 |
322303 |
492881 |
19,2 |
52,9 |
|
|
Средства в ЦБ РФ |
112238 |
128925 |
151197 |
14,9 |
17,3 |
|
|
Средства в кредитных организациях |
85334 |
61888 |
38444 |
27,5 |
37,9 |
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги |
1090992 |
1851423 |
1580627 |
69,7 |
14,6 |
|
|
Чистая ссудная задолженность |
5158029 |
5714301 |
7658871 |
10,8 |
34,0 |
|
|
Основные средства, материальные запасы |
289830 |
317379 |
370948 |
9,5 |
16,9 |
|
|
Прочие активы |
90176 |
127028 |
126452 |
40,9 |
0,5 |
|
|
Всего активов |
7096995 |
8523247 |
10419419 |
20,1 |
22,2 |
За анализируемый период (01.2010-01.2012 г.) совокупные активы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.
Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2012 г. составила 151197 млн. руб. (01.2010 - 112238 млн. руб., 01.2011 - 128925 млн. руб.).
Чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год возросли на 69,7% и составили на 01.2011 - 1851423 млн. руб. После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг сократился на 14,6% и на 01.2012 г. составил 1580627 млн. руб.
Денежные средства увеличились с 270 396 млн. руб. за 2010 год на 19,2% и составили на 01.2011 - 322 303 млн. руб. В период до 01.2012 продолжился их рост и на 01.2012 данное значение равно 492 881 млн. руб., что почти на 53% больше показателя предыдущего года.
Средства вложенные в прочие активы увеличились за анализируемый период примерно на 40%, на 01.2012 г. составили - 126 452 млн. руб.
Далее проведем горизонтальный и вертикальный анализ пассива баланса, который представлен в таблицах 4, 5.
Таблица 4 - Анализ структуры пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010 - 2012 гг.
|
Показатель |
01.01.2010 млн. руб. |
01.01.2011 млн. руб. |
01.01.2012 млн. руб. |
||||
|
Уд. вес, % |
Уд. вес, % |
Уд. вес, % |
|||||
|
Средства ЦБ РФ |
500000 |
7 |
300000 |
3,5 |
565388 |
5,4 |
|
|
Средства кредитных организаций |
143389 |
2 |
291094 |
3,4 |
477467 |
4,6 |
|
|
Средства клиентов |
5396948 |
76 |
6666978 |
78,2 |
7877198 |
75,6 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
122853 |
1,8 |
111983 |
1,4 |
87223 |
0,84 |
|
|
Прочие обязательства |
59995 |
0,8 |
76992 |
0,9 |
84730 |
0,8 |
|
|
Резервы на прочие потери |
25557 |
0,4 |
26313 |
0,3 |
26771 |
0,26 |
|
|
Источники собственных средств |
848253 |
12 |
1049887 |
12,3 |
1300642 |
12.5 |
|
|
Всего пассивов |
7096995 |
100 |
8523247 |
100 |
10419419 |
100 |
коммерческий банк финансы
В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются «Средства клиентов» и «Собственные средства Банка», в незначительной доли средства «Центрального Банка РФ». Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.
Таблица 5 - Анализ динамики пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2009-2012 гг.
|
Показатель |
01.01.2010 млн.руб. |
01.01.2011 млн.руб. |
01.01.2012 млн.руб. |
Динамика 2009-2010, % |
Динамика 2010-2011, % |
|
|
Средства Центрального Банка РФ |
500000 |
300000 |
565388 |
40,0 |
88,5 |
|
|
Средства кредитных организаций |
143389 |
291094 |
477467 |
103,0 |
64,0 |
|
|
Средства клиентов |
5396948 |
6666978 |
7877198 |
23,5 |
18,2 |
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
122853 |
111983 |
87223 |
8,8 |
22,1 |
|
|
Прочие обязательства |
59995 |
76992 |
84730 |
28,3 |
10,1 |
|
|
Резервы на прочие потери |
25557 |
26313 |
26771 |
2,9 |
1,7 |
|
|
Источники собственных средств |
848253 |
1049887 |
1300642 |
23,8 |
23,9 |
|
|
Всего пассивов |
7096995 |
8523247 |
10419419 |
20,1 |
22,2 |
За анализируемый период (01.2010-01.2012 г.) совокупные пассивы увеличились на 42,3 % и достигли 10 трлн. руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.
Собственный капитал увеличился на 452 389 млн. руб., и составил на 01.2012 - 10 419 419 млн. руб. (01.2010 - 7 096 995 млн. руб., 01.2011 - 8 523 247 млн. руб.)
Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти на 30% и составила на 01.2012 - 87 223 млн. руб. (01.2010 - 122 853 млн. руб., 01.2011 - 111 983 млн. руб.)
Средства кредитных организаций возросли на 334 078 млн. руб. и на 01.2012 составили 477 467 млн. руб. (01.2010 - 143 389 млн. руб., 01.2011 - 291 094 млн. руб.)
Денежные средства выделяемые на прочие обязательства увеличились на 28% за 2010 год и еще на 10% за 2011, и составили на 01.2012 - 84 730 млн. руб.
Резервы на прочие потери увеличились незначительно (2%).
Основной ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых в общих обязательствах составляет наибольший процент.
Традиционно основным источником средств фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 18,2% и составил около 7,9 трлн. руб.
Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала на 1 января 2012 года составила 15,0%.