Роль коммерческих банков в функционировании современной кредитно-денежной политики РФ

1.2 Пассивные и активные операции коммерческих банков

Пассивные операции - это операции по привлечению средств, связанные с формированием ресурсов банков. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

В условиях рыночной экономики особое место получает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим - качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий дело и дело организаций; дело выпуск дело ценных дело бумаг; дело займы, дело полученные дело от дело других дело банков, дело и дело т.д.

Все дело пассивные дело операции дело банка, дело связанные дело с дело привлечением дело средств, дело в дело зависимости дело от дело их дело экономического дело содержания дело делятся дело на:

депозитные;

эмиссионные дело (размещение дело паев дело или дело ценных дело бумаг дело банка). дело

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что его доля в структуре источников составляет примерно 10 процентов, а на предприятиях - около 40 - 50 процентов.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, дело состояния дело рынка дело ссудных дело ресурсов дело и дело др. дело К дело собственным дело ресурсами дело банков дело относятся: дело [7, дело c.88]

Уставный дело капитал дело - дело формируется дело за дело счет дело собственных дело средств дело участников дело и дело служит дело обеспечением дело ликвидности. дело В дело акционерных дело обществах дело он дело формируется дело путем дело эмиссии дело акций, дело в дело обществах дело с дело ограниченной дело ответственностью дело - дело путем дело внесения дело паевых дело взносов.

Резервный фонд - формируется за счет отчислений от прибыли и служит источником для возмещения убытков от активных операций и выплат процентов по облигациям, дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка полученной прибыли. Также могут формироваться фонды специального назначения.

Страховые дело резервы дело - дело формируются дело в дело обязательном дело порядке, дело включаются дело в дело себестоимость дело банковских дело услуг, дело создаются дело под дело возможное дело обесценение дело вложений дело в дело ценные дело бумаги, дело потери дело по дело выданным дело кредитам.

Нераспределенная дело прибыль дело - дело часть дело прибыли, дело остающаяся дело после дело отчислений дело в дело резервные дело и дело специальные дело фонды, дело а дело также дело выплаты дело дивидендов.

Структура дело собственных дело средств дело банка дело неоднородна дело по дело качественному дело составу дело и дело изменяется дело на дело протяжении дело года дело в дело зависимости дело от дело ряда факторов, в частности - в зависимости от характера использования получаемой банком прибыли.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Депозиты - это записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов дело (депозитов) дело и, дело соответственно, дело депозитных дело счетов: дело [13, дело c.84]

депозиты дело до дело востребования;

срочные дело депозиты;

сберегательные дело вклады.

Депозиты дело можно дело также дело классифицировать дело по дело категориям дело вкладчиков, дело условиям дело внесения дело и дело изъятия дело средств, дело уплачиваемым дело процентам, дело возможности дело получения дело льгот дело по дело активным дело операциям дело банка дело и дело т.д.

Прочие дело привлеченные дело средства дело (заемные ресурсы, недепозитные источники) - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

В состав заемных ресурсов включают займы межбанковского кредитного рынка, соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО); учет векселей; получение ссуд у ЦБ РФ, получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Использование собственных и привлеченных средств отражается в активе баланса банка.

Различают следующие виды активных операций банка по экономическому содержанию: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах дело срочности, дело возвратности дело и дело платности. дело Ссудные дело операции, дело связанные дело с дело покупкой дело (учетом) дело векселей дело либо дело принятием дело векселей дело в дело залог, дело представляют дело собой дело учетные дело (учетно-ссудные) дело операции.

Расчетные дело операции дело - дело операции дело по дело зачислению дело и дело списанию дело средств дело со дело счетов дело клиентов, дело в дело том дело числе дело для дело оплаты их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно рассматривать как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах его клиентов.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка по сравнению с кредитными операциями дело заключается дело в дело том, дело что дело инициатива дело проведения дело первых дело исходит дело от дело самого дело банка, дело а дело не дело его дело клиента. дело Это дело инвестиционная дело деятельность дело самого дело банка.

Фондовые дело операции дело - дело операции дело с дело ценными дело бумагами дело (помимо дело инвестиционных). дело К дело ним дело относятся:

операции дело с дело векселями дело (учетные дело и дело переучетные дело операции, дело операции дело по дело протесту дело векселей, дело по дело инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных дело условий; дело приносят дело банкам дело доход дело в дело виде дело комиссионных.

Кроме дело того, дело активные дело операции дело банков дело можно дело классифицировать дело по дело следующим дело признакам: дело [6, дело c.135]

по дело степени дело рискованности дело - дело на дело рисковые дело и дело риск-нейтральные;

по дело характеру дело (направлению) дело размещения дело средств дело - дело на дело первичные дело (операции, дело связанные дело с дело размещением дело средств дело на дело корреспондентском дело счете, дело в дело кассе, дело с дело выдачей дело ссуд дело клиентам, дело другим дело банкам, дело некоторые дело иные дело операции), дело вторичные дело (операции, дело связанные дело с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

в зависимости от уровня доходности - на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).