Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО "МДМ-Банк"

3.3 Анализ эффективности деятельности банка

Анализ результатов работы банка представляет собой оценку эффективности и рентабельности его деятельности. Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Прибыль как финансовый результат деятельности банка занимает ключевое место в системе показателей оценки финансового положения банка.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, выявления факторов и их влияние на доходы (или прибыль) и определения резервов увеличения доходов (или прибыли). Анализ доходов, расходов и рентабельности банка представлен в таблице 12.

Анализ эффективности банковской деятельности показал, что уровень средней доходности активов, приносящих процентный доход, за 2004 - 2006 годы увеличился на 2,08%, что произошло из-за преувеличения рабочих активов над операционными доходами. Увеличение процентных расходов вызвано ростом процентных ставок по обязательствам, но в результате снижения общего объема обязательств в 2006 году на 97999 тыс. рублей, темпы прироста расходов снизились на 24,9%. Важную роль в оценке результатов деятельности играет анализ спрэда. В анализируемом периоде разброс между средней доходностью активов, приносящих процентный доход, и средней стоимостью платных процентных обязательств уменьшился. Уменьшение спрэда свидетельствует о неэффективной процентной политике. Увеличение суммы расходов и уменьшение суммы доходов привело к общему увеличению рентабельности. Увеличение показателя частной рентабельности произошло благодаря росту доходов. С 2004 по 2006 годы уровень процентной прибыли возрос, приходящейся на единицу активов, что можно проследить по результатам расчетов чистой процентной маржи. При этом значение чистой процентной маржи за 2005-2006 годы превышает уровень достаточной процентной маржи, по сравнению с 2004 годом. Снижение значения коэффициента

Анализ доходов, расходов и рентабельности банка

Показатель	Формула	Значения
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Средний уровень доходности активных операций, доли ед.	, где Доп - операционные доходы банка, руб.	0,48	0,48	0,49
Средние расходы по операциям банка, доли ед.	, где Роп - операционные расходы банка, руб.; ОбПЛ - платные обязательства, руб.	2,33	2,39	2,82
Спрэд, доли ед.		-1,85	-1,91	-2,33
Рентабельность дохода коммерческого банка, доли ед.	, где Пв - валовая прибыль, руб.; Д - совокупный доход, руб.	0,02	0,09	0,04
Частная рентабельность, доли ед.	, где ПМ - процентная маржа, руб.; ДП - процентный доход, руб.	0,56	0,62	0,71
Чистая процентная маржа, доли ед.		0,03	0,04	0,06
Коэффициент непроцентной маржи, доли ед.	, где НМ - непроцентная маржа, руб.	-0,01	0,04	-0,03

непроцентной маржи в 2006 году свидетельствует о том, что банк не способен покрыть свои непроцентные операционные расходы и расходы по обеспечению деятельности за счет непроцентной прибыли, их приходиться покрывать частью процентных доходов. По мировым стандартам нормативный уровень коэффициента процентной маржи составляет 3-4%, МДМ-Банк укладывается в эти рамки, но коэффициента непроцентной маржи в 1 % банк не достигает.

Результаты всех показателей эффективности деятельности банка в 2004 - 2006 годах свидетельствуют о снижении рентабельности в 2006 году, в связи со снижением прибыли, и ее увеличении в 2005 году, что обусловлено

Показатели эффективности деятельности банка

Показатель	Формула расчета	Значения, доли ед.
		01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007
Рентабельность общего капитала (экономическая рентабельность) (RA)	Пч/Аср	0,02	0,05	0,02
Рентабельность собственных средств (RK)	Пч/ССб	0,21	0,39	0,13
Рентабельность текущих активов (RТА)	Пч/ЛАтср	0,02	0,06	0,02

увеличением прибыли и сокращением величины активов. В 2006 году произошло уменьшение прибыли, приходящееся на одну единицу совокупных активов и на одну денежную единицу собственных оборотных средств, что привело к снижению рентабельности собственных средств и рентабельности общего капитала. Рентабельность текущих активов уменьшилась, что свидетельствует о превышении темпов роста текущих активов над темпами роста прибыли за исследуемый период.

По результатам исследования деятельности банка можно увидеть, что валюта баланса в целом увеличилась. В то же время следует отметить увеличение собственного капитала за счет прибыли, оставшейся в распоряжении банка.

Активы же банка увеличились за счет роста ликвидных и работающих активов. В анализируемом периоде собственные средства-нетто увеличиваются, при этом возрастает оперативность распоряжения финансовыми ресурсами.

По соотношению ликвидных и неликвидных активов и их динамике, можно судить о достаточном запасе ликвидности. Изменение расходов и рисков, влияющих на собственные средства, может положительно сказаться на доходности, так как увеличиваются объем ссудной задолженности, но с другой стороны заслуживает отрицательной оценки, с точки зрения обеспечения надежности банка.

Банк осуществляет агрессивную кредитную политику при высоком уровне риска, зависимость банка от нестабильных видов ресурсов повышается, при этом банк испытывает недостаток денежных средств в ликвидной форме.