Оцінка ефективності кредитних відносин на прикладі АППБ "Аваль"
2.2 Основні принципи та аналіз формування кредитного портфелю банку "Аваль"
Характерною особливістю функціонування комерційних банків в Україні є переважання в структурі активних операцій позичкових коштів. При цьому для банку дуже важливо стратегічно оцінити можливості формування кредитного портфеля з тим, щоб забезпечити максимальну ефективність використання залучених депозитних коштів, їх повну віддачу і зростання прибутковості роботи. Цим досягається подвійний ефект: з однієї сторони, банк отримує прибуток, який можна використати для розширеного розвитку або знову ж реінвестувати, при цьому в державний бюджет надходять кошти у вигляді податкових платежів, а з іншого боку, підприємство зацікавлене в якнайефективнішому використанні та швидкому обороті капіталу, знову ж таки, поповнюється державний бюджет і задовольняються суспільні потреби.
Формуючи кредитний портфель, банки зобовязані підтримувати оптимальну структуру своїх активів і відповідно до економічної ситуації змінювати її або на користь позичок, або на користь інвестицій.
Для АППБ "Аваль" структура кредитного портфеля представлена у вигляді (Таблиці 2.1.).
Таблиця 2.1
Структура кредитного портфеля за класом позичальників АППБ "Аваль" в 2013році
Фінансовий стан |
Сума залишку заборгованості |
||
грн. |
% |
||
Стандартні |
2297612 |
68,3 |
|
Під контролем |
103740 |
28,5 |
|
Субстандартні |
70644 |
2,1 |
|
Сумнівні |
37004 |
1,1 |
|
Всього: |
3364000 |
100 |
При наданні позичок першокласним постачальникам з твердими гарантіями повернення вкладених коштів, банк може прийняти на себе більший ризик з інвестиційних операцій. Зворотна ситуація виникає, коли за результатами аналізу кредитного і інвестиційного ризиків банк приймає рішення про збільшення обсягів позичкових операцій. При цьому розрізняють наступні види банківських кредитів, як показано в (Таблиці 2.2)
Позичальник подає необхідні документи до кредитного працівника банку, який після їх розгляду проводить бесіду з клієнтом і професійну підготовку позичальника. Детально аналізуючи всі показники діяльності підприємства, банк надає кредит. Це зображено на прикладі агропромислового підприємства "Оберіг"(Додаток 1).
Таблиця 2.2
Види банківського кредиту
Класифікаційна ознака |
Вид кредиту |
|
Сфера використання |
Внутрішній |
|
Рівень банківської системи |
Кредит Національного банку Кредит комерційного банку |
|
Норма суспільного споживання |
Виробничий Споживчий |
|
Характер витрат |
Кредит в оборотні активи Кредит в необоротні активи |
|
Термін використання |
Короткостроковий Середньостроковий Довгостроковий |
|
Ступінь майнового забезпечення |
Забезпечений Незабезпечений |