Особенности кредитования предприятий сельского хозяйства на современном этапе (на примере ОАО "Россельхозбанк")

2.2 Система кредитования сельхозпредприятий ОАО «Россельхозбанк» в Республике Башкортостан

Создав приоритетный национальный проект «Развитие АПК», правительство, в свою очередь, наделило ОАО «Россельхозбанк» полномочиями по претворению программы в жизнь. На основе этой программы крестьянско-фермерским хозяйствам, предприятиям, обслуживающим АПК, и сельскому населению предложены гибкие условия получения кредита.

Кредитная политика банка строится не на основе изучения наиболее перспективных направлений размещения ресурсов, а направлена в первую очередь на поддержку развития бизнеса клиентов банка в сфере сельского хозяйства.

Далее проведем сравнительный анализ процесса кредитования юридических и физических лиц по этапам кредитования (таблица 4).

Таблица 4 - Сравнительный анализ кредитования юридических и физических лиц

Этапы кредитования	Юридические лица	Физические лица
1	2	3
1. Поступление заявки от потенциального заемщика, предварительное собеседование: форма заявки; сумма кредита; способ кредитования; целевое использование; обеспечение; процентная ставка	Форма заявки по приложению к инструкции кредитования юридических лиц. В соответствии с лимитами на юридических лиц. В безналичной форме, путем перечисления на расчетный счет клиента. В соответствии с инструкцией по кредитованию юридических лиц Залог, поручительство	Форма заявки по приложению к инструкции кредитования физических лиц. В соответствии с лимитами на физических лиц. В наличной форме, открытие кредитной линии. В соответствии с инструкцией по кредитованию физических лиц. Залог, поручительство.
2. Сбор необходимых документов, их анализ	В соответствии с инструкцией по кредитованию юридических лиц	В соответствии с инструкцией по кредитованию физических лиц
3. Проверка службой безопасности, юридической службой: срок; на наличие благонадежности	В течение десяти рабочих дней Обязательства в других банках, наличие картотеки, обязательства перед налоговыми и другими органами, легализация, терроризм и отмывание доходов преступным путем	В течение пяти рабочих дней. Обязательства в других банках, кредитная история
4. Вынесение заключения о возможности предоставления кредита	В соответствии с инструкцией по кредитованию юридических лиц	В соответствии с инструкцией по кредитованию физических лиц
5. Рассмотрение на кредитной комиссии, принятие решения	Рассмотрение кредитной комиссией дополнительного офиса, согласование с кредитным комитетом регионального филиала	Рассмотрение кредитной комиссией дополнительного офиса
6. Выдача кредита	В соответствии с инструкцией по кредитованию юридических лиц	В соответствии с инструкцией по кредитованию физических лиц
7. Сопровождение кредитной сделки	Отчет о целевом использовании кредита, ежеквартальные справки текущего финансового состояния, налоговые декларации, проверка залогового имущества	Отчет о целевом использовании кредита, проверка залогового имущества, пролонгация страхового полиса

Условия кредитования для юридических лиц значительно сложнее, чем для физических, что и отражено в таблице. Они кредитуются по разным инструкциям. Для юридических лиц максимальная совокупная сумма кредитов гораздо больше. По способу кредитования юридические лица отличаются тем, что кредитуются в безналичной форме, путем перечисления суммы кредита на расчетный счет клиента.

Цели кредитования, как у юридических, так и у физических лиц одинаковы. В обеспечение по кредиту банк принимает залог ликвидного имущества, поручительство юридических и (или) физических лиц. Отличием будет являться стоимость залога и его количество в соответствии с заявленной суммой, также заемщик может предоставить поручителей - физических и (или) юридических лиц. Процентная ставка для юридических лиц значительно выше, практически всегда она на 2% больше, чем для физических.

Для объективной оценки финансового положения заемщика кредитный отдел просит предоставить оригиналы таких официальных форм, как баланс, отчет о финансовых результатах и их использовании, приложение к балансу. Затем, используя также личные связи и контакты в налоговой инспекции, служба безопасности банка пытается установить достоверность представленной отчетности.

При всем многообразии кредитных услуг банка наибольшим спросом пользуются кредиты, предоставляемые личным подсобным хозяйствам на приобретение сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственной техники, на строительство, ремонт и оборудование сельскохозяйственных построек, приобретение кормов, семян, горюче-смазочных материалов, и потребительские кредиты на покупку, строительство и реконструкцию жилых помещений, приобретение транспортных средств, а также на неотложные нужды. Основной причиной этого, как уже было отмечено выше, является непродолжительная работа дополнительного офиса, а также малая информированность потенциальных заемщиков о разнообразии кредитных продуктов. Дьяченко Д.В., Титова А.В. Совершенствование системы развития кредитных услуг в АПК (на примере Россельхозбанка) // Известия. - 2011. - №4. - С. 36.

Ситуация, сложившаяся в аграрном секторе Республики Башкортостан накануне кризиса, характеризовалась стабилизацией динамики объемов сельскохозяйственного производства, увеличением объемов инвестиций в сельское хозяйство на 56,5% в 2008 г. по сравнению с предыдущим годом. Индекс производства продукции сельского хозяйства к уровню 2007 г. составил 104,1%, в том числе в крестьянских хозяйствах он достиг 111,2%. По этому показателю Республика Башкортостан находилась на пятом месте в Приволжском федеральном округе (после Оренбургской, Саратовской, Самарской областей и Республики Татарстан). По итогам 2008 г. 233 крупных и средних сельхозпредприятия Республики Башкортостан получили 2 988,1 млн. руб. прибыли, 62 - убыток в размере 1617,1 млн. руб. (сумма убытка на одно убыточное хозяйство возросла по сравнению с 2007г. на 24,1%). Тем не менее, балансовая прибыль составила 1 371 млн. руб. при уровне рентабельности продукции сельского хозяйства, равной 20,6%.