2. Виды операций коммерческого банка с векселями
В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:
1) учет векселей (т.е. когда векселедержатель передает векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного процента от этой суммы за досрочное получение, этот процент называется дисконтом);
2) выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей;
3) принятие векселей на инкассо для получения платежей и оплаты векселей в срок.
В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки аккумулируют значительное количество векселей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, например акции. Другим достоинством векселей является его точно установленная ликвидность по срокам.
Исходя из этого, центральный банк может пополнять ресурсы коммерческих банков, если такая необходимость возникает, переучитывая их векселя или выдавая кредиты по специальному ссудному счету под обеспечение учтенных векселей.
Для центрального банка вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказания регулирующего влияния на экономическую ситуацию в стране.
Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186).
Для анализа операций, проводимых коммерческим банком с векселями, изучим реальные предлагаемые операции крупнейших банков России: Сбербанк России, Альфа-банк и ВТБ24.
Данные банки помимо выполнения базовых операций - выпуска и погашения векселей, - производят широкий набор других операций:
- досрочный выкуп векселей;
- мена векселей;
- кредитование под залог векселей;
- предоставление кредитов для покупки векселей (вексельный «кредит»);
- депозитарные операции с векселями;
- проверка подлинности векселей.
Операции производятся с векселями, выпущенными как в рублях, так и в иностранной валюте. Банки проводят операции с векселями, держателями которых являются предприятия (организации) - резиденты и нерезиденты.
Лицо, приобретающее или предъявляющее вексель к оплате, или обращающееся в Банк с целью проведения другой операции, должно быть уполномочено проводить такие операции (подписывать заявления, договоры, дополнительные соглашения, акты приема-передачи, передавать или получать векселя) в соответствии с российским законодательством.
Более подробно разберем все предлагаемые банками операции:
1. Выпуск векселей.
- покупатель согласовывает с менеджером условия сделки (дату сделки, процентную ставку/размер дисконта, срок векселей и т.д.);
- покупатель представляет в банк документы, необходимые для совершения операции выпуска векселя;
- покупатель заключает с банком Договор выдачи векселя банка соответствующего вида (процентного или дисконтного, валютного или рублевого и т. д.);
- покупатель переводит в полном объеме денежные средства в соответствии с платежными реквизитами банка, указанными в Договоре выдачи;
- покупатель выписывает вексель и передает его клиенту по Акту приема-передачи.
2. Передача векселя.
Права по векселю передаются посредством совершения на оборотной стороне векселя или на добавочном листе (аллонже) передаточной надписи -- индоссамента. После совершения индоссамента вексель передается векселедержателю, в пользу которого был сделан индоссамент.
Индоссант несет ответственность не только за существование прав, но и за их осуществление.
Индоссамент, совершенный на векселе, переносит все права, удостоверенные векселем, на лицо, которому или приказу которого передаются права по ценной бумаге (индоссат). Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено исполнение).
Бланковый индоссамент
В случае с бланковым индоссаментом, векселедержатель имеет право:
ѕ заполнить бланк или собственным именем или именем любого другого лица;
ѕ в свою очередь индоссировать вексель посредством бланка или на имя другого лица;
ѕ передать вексель третьему лицу, не заполняя бланка и не совершая индоссамента.
Препоручительный индоссамент
Индоссамент также может быть препоручительным. В этом случае приобретателю (индоссату) не переходят права, содержащиеся в ордерной ценной бумаге. Ему поручается осуществление этих прав. Индоссат выступает в таких отношениях в качестве представителя.
Препоручительными будут являться индоссаменты со следующими оговорками: «валюта к получению», «на инкассо», «как доверенному» или иную оговорку, имеющую в виду простое поручение индосату получить средства по данному векселю. Индосат может осуществлять все права, вытекающие из данного векселя, но индоссировать его он может только в порядке препоручения.
Другие виды оговорок.
Если индоссамент содержит оговорку «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или иную оговорку, имеющую в виду передачу векселя в залог, индосат может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя, но поставленный им индоссамент имеет силу лишь в качестве препоручительного индоссамента.
Оговорка на индоссаменте «без оборота на меня» снимает с векселедержателя, указанного в индоссаменте с данной оговоркой, ответственность за платёж по данному векселю.
3. Оплата векселя.
- векселедержатель представляет в банк документы, необходимые для совершения операции погашения векселя;
- векселедержатель передает банку вексель по Акту приема-передачи;
- банк перечисляет денежные средства в уплату по векселю.
4. Досрочный выкуп векселей банка.
В некоторых ситуациях у векселедержателей появляется необходимость в получении денежных средств по векселю до наступления срока платежа.
Конкретный размер суммы, которая выплачивается банком векселедержателю при досрочном выкупе, зависит от срока, оставшегося до погашения векселя, и ставки дисконтирования, устанавливаемой банком.
Данная процедура осуществляется следующим образом:
ѕ векселедержатель согласовывает с менеджером возможность проведения и условия сделки досрочного выкупа (дату сделки, размер дисконта и т.д.);
ѕ векселедержатель представляет в банк документы, необходимые для проведения операции досрочного выкупа векселя;
ѕ векселедержатель заключает с банком Договор купли-продажи (досрочного учета) векселя;
ѕ векселедержатель передает банку по Акту приема-передачи вексель с проставлением индоссамента на банк (или бланковый индоссамент);
ѕ банк производит платеж на условиях, зафиксированных в Договоре купли-продажи (досрочного учета) векселя.
5. Мена векселей.
В случае если векселедержателю необходимо обменять, имеющиеся у него векселя, на векселя с меньшим/большим номиналом, при сохранении срока платежа и валюты первоначальных векселей, проводится операция мены.
ѕ векселедержатель согласовывает с менеджером возможность проведения и условия операции мены векселей (дату сделки, параметры векселей, выдаваемых в результате операции мены);
ѕ векселедержатель представляет в банк документы, необходимые для осуществления операции мены векселя;
ѕ векселедержатель заключает с банком Договор мены (в зависимости от цели мены);
ѕ векселедержатель передает банку по Акту приема-передачи вексель (векселя) с проставлением индоссамента на банк (или бланковый индоссамент);
ѕ векселедержатель перечисляет на указанный в Договоре мены счет сумму комиссии за проведение мены;
ѕ банк выписывает и выдает векселедержателю новый вексель (новые векселя) по Акту приема-передачи.
За данную операцию банки взимают комиссию.
6. Кредитование под залог векселей.
Предприятия и организации, являющиеся держателями векселей Банка, имеют возможность использовать эти векселя в качестве залога при получении кредитов.
Векселя принимаются в качестве обеспечения как кредитов, так и кредитных линий. Кредиты могут выдаваться в российских рублях и иностранной валюте.
При определении срока кредита, выдаваемого под залог векселя, Банк исходит из того, что срок платежа по векселю наступает позднее исполнения клиентом всех обязательств по кредиту.
Ставки процента по предоставленным кредитам и размер открываемой кредитной линии устанавливаются Банком. Проценты по кредитам выплачиваются заемщиком либо в конце срока, либо ежемесячно.
Определение залоговой стоимости векселя (пакета векселей)
При приеме векселя (пакета векселей) в залог Банк определяет его залоговую стоимость. Размер залоговой стоимости зависит от срока векселя и ставки дисконтирования векселя, принятой в Банке. Залоговая стоимость векселя (пакета векселей) должна покрывать совокупный объем обязательств клиента по кредиту.
Совокупный объем обязательств клиента включает:
ѕ сумму предоставляемого кредита (лимит кредитной линии);
ѕ проценты по кредиту, рассчитанные за весь период пользования кредитом (кредитной линией);
ѕ расходы по хранению векселей;
ѕ возможные штрафные санкции.
Заемщиком и залогодателем могут быть различные предприятия (организации).
Процедура кредитования (набор документов, порядок выдачи кредита, проверка кредитоспособности заемщика и др.) под залог векселей аналогична процедуре выдачи обычного кредита. При получении кредита под залог векселя заемщик представляет в Банк те же документы, что и при выпуске векселя.
7. Проверка векселей банка на подлинность.
При проведении расчетов с использованием векселя, а также во всех других случаях, когда вексель переходит от одного держателя к другому, банк рекомендует произвести проверку векселя на подлинность.
Помимо базовых, существует новый вид операций коммерческого банка с векселями - это домиляция векселей. Эта операция еще не получила столь широкой популярности, как ранее описанные, но является перспективной на рынке банковских услуг.
8. Домиляция векселей.
В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве домицилянта, т.е. выполнять поручения своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Внешним признаком домицилированного векселя служат обозначенные в нем слова “Платеж в банке“, помещенные под подписью плательщика.
Для банка эта операция является прибыльной, так как за домиляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банк, либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель опротестовывается в обычном порядке против векселедателя.
вексель коммерческий банк кредитование