1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций коммерческого банка
Для эффективного развития рынка банковских услуг важно создать совершенную законодательную базу.
Развитие кредитных операций коммерческих банков должно происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять вложения средств в те или иные виды кредитных операцийМорсман Э. Искусство коммерческого кредитования. учебное пособие. / Э. Морсман. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2014. - С. 12.
П
ри проведении банковских операций в Российской Федерации должен соблюдаться Гражданский Кодекс РФ и законодательство о банковской деятельности: Федеральный закон от 3 января 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (с изменениями на 29 декабря 2014 года); Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изменениями на 21 июля 2014 года), (редакция, действующая с 1 января 2015 года); Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (действующая редакция от 04.11.2014)Красавина Л.Н. Деятельность банков на финансовом рынке. Российская практика и мировой опыт. учебное пособие. / Л.Н. Красавина. - М.: Издательство «Финансы и статистика», 2012. -С. 59.
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции.
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относят: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлечённых средств от своего имени и за свой счёт; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетовФедеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-I (с изменениями на 29 декабря 2014 года.) .
Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, которая выдаётся Банком России без ограничения сроков действия. В лицензии на осуществление банковских операций указывается, какие банковские операции и в какой валюте имеет право осуществлять данная кредитная организация.
Нормативно-правовая база кредитных операций:
- Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ (ред. 26.06.2014) «О кредитных историях». Настоящим Федеральным законом определяются: понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Целями настоящего Федерального закона являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа(кредита) повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организацийКрасавина Л.Н. Деятельность банков на финансовом рынке. Российская практика и мировой опыт. учебное пособие. / Л.Н. Красавина. - М.: Издательство «Финансы и статистика», 2012. - С. 100;
- Положение Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».Банк Россиинастоящим положением устанавливает порядок осуществления операций попредоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в томчисле другим банкам -юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или неимеют расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежныхсредств, а также бухгалтерский учет указанных операцийПоложение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П (с изм. и доп. от 12 декабря 2014 г.) ;
- Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».Банк России настоящим Положением устанавливает порядокформирования кредитными организациями резервов на возможные потери. Определяет расчетную базу резервов и состав факторов, наосновании которых формируется мотивированное суждение об уровне рискаПоложение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-П (с изм. и доп. от ред. от 25.11.2014.) .
Правовой базой, регламентирующей в данное время общие подходы к организации безналичных расчётов в хозяйстве и единый документооборот в банках, являются следующие основные документы:
- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3.02.1996 г. № 17-ФЗ, ст. 30 «Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами», ст. 31 «Осуществление расчётов кредитных организаций», где прописано, чтокредитная организация осуществляет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при осуществлении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике;
- Положение Банка России от 24.12.2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием банковских карт», гдерассматривается порядок проведения операций с банковскими картами в иностранной валюте в связи с изменением законодательства в системе валютного регулирования и валютного контроля. Особенности отражения бухгалтерского учета операций с банковскими картами (технический овердрафт, незавершенные расчеты, операции с кредитными картами).
Нормативно-правовая база валютных операций коммерческих банков:
- Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
- Федеральный закон от 8.12.2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»;
- Положение Банка России от 19.12.2001 г. № 169-П «Об установлении Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют к российскому рублю»;
- Положение Банка России от 1.06.2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».
Целью вышеперечисленных федеральных законов является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества, устанавливают правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяют права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроляНешитой А.С. Финансы и кредит. учебник. / А.С. Нешитой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2010. -С. 122.
Нормативно-правовое регулирование операций с ценными бумагами (инвестиционных и фондовых):
- Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», регулирует отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, при обращении иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральными законами, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг;
- Федеральный закон от 5.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»;
- Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», определяет правовые и экономические основы инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, на территории Российской Федерации, а также устанавливает гарантии равной защиты прав, интересов и имущества субъектов инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, независимо от форм собственностиТавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией. учебник. / А.М. Тавасиев. - М.: Издательство «Дашков и Ко», 2011-С. 234 [33, с. 234].
Гарантийные операции коммерческих банков осуществляются на основании ст. 368 Гражданского кодекса РФ.
Таким образом, можно сделать следующие выводы:
1. кредитные операции банка - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
2. кредитные банковские операции многообразны по форме и назначению, в нихбанк выступает в нескольких ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка.
3.эффективность кредитных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от кредитных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций.
кредитование банк предприниматель
- Введение
- Глава 1. Теоретические аспекты кредитных операций в коммерческом банке
- 1.1 Экономическое содержание, формы и функции кредитных операций
- 1.2 Принципы функционирования современной системы кредитования в коммерческих банках
- 1.3 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций коммерческого банка
- Глава 2. Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере ООО МФО «Каспийский Капитал»
- 2.1 Организационно - экономическая характеристика ООО МФО «Каспийский Капитал»