Кредитование коммерческими банками юридических лиц
2.1 Анализ финансово-экономических показателей деятельности ОАО «Белагропромбанк» за 2008-2009 годы
В зависимости от характера реализуемых клиентами проектов ОАО «Белагропромбанк» может предложить разнообразные инструменты для их финансирования:
Ш кредиты в текущую деятельность
Ш кредиты на финансирование инвестиционных проектов
Ш льготные кредиты на строительство жилья
Ш кредиты без определения условия о целевом использовании
Ш кредиты субъектам агроэкотуризма
Ш овердрафтное кредитование
Ш факторинг
Ш лизинг
Ш финансирование внешнеторговых контрактов
Ш микрокредиты
Кроме этого, банк может предоставлять банковские гарантии в качестве обеспечения надлежащего исполнения обязательств клиента перед кредитором этого клиента.
ОАО "Белагропромбанк" также оказывает услуги, предшествующие либо сопутствующие процедуре выдачи кредитов субъектам хозяйствования:
финансовая экспертиза предлагаемых к реализации за счет кредитных средств инвестиционных проектов с целью определения их экономической эффективности и подготовка рекомендаций о возможности реализации проекта;
исследование перспектив развития инвестиционного рынка и выработка предложений в области инвестиционной политики предприятия;
консультации по подготовке пакета документов на получение инвестиционных кредитов;
проведение контрольных обмеров выполненных строительно-монтажных работ. [16]
Для того, чтобы оценить эффективность деятельности ОАО «Белагропромбанк» проведем анализ его финансового состояния.
Таблица 1: Анализ финансово-экономических показателей деятельности ОАО "Белагропромбанк"
Показатель |
2008 г |
2009г |
Изменение |
Темп роста,% |
||
Абсолютное |
Относительное,% |
|||||
1. Активы (на конец года) |
15462901,9 |
19695042,7 |
4232140,8 |
27,3696414 |
127,3696414 |
|
2. Капитал(на конец года) |
4362021,3 |
4549741,8 |
187720,5 |
4,303520939 |
104,3035209 |
|
3.Обязательства (на конец года) |
11100880,6 |
15145300,9 |
4044420,3 |
36,43332854 |
136,4333285 |
|
4. Доходы |
1332605 |
2528863,3 |
1196258,3 |
89,76840849 |
189,7684085 |
|
5. Расходы |
1224805,4 |
2399075,7 |
1174270,3 |
95,87403027 |
195,8740303 |
|
6. Прибыль |
108848 |
129554 |
20706 |
19,02285756 |
119,0228576 |
|
6.1. Чистый процентный доход |
293568,7 |
721369,3 |
427800,6 |
145,7241865 |
245,7241865 |
|
7. Рентабильность расходов,% |
8,886962778 |
5,400163071 |
-3,486799707 |
-39,23499843 |
60,76500157 |
|
8. Рентабильность доходов,% |
8,168061804 |
5,123013174 |
-3,04504863 |
-37,27994111 |
62,72005889 |
За анализируемый период банк развивается достаточно динамично. При превышении активов и обязательств в 2009 году по сравнению с 2008, увеличился чистый процентный доход почти в 2,5 раза.
Расходы банка увеличились почти в 2 раза, что привело к снижению рентабельности расходов на 39,2%.
Произошло увеличение прибыли на 19% . При этом темп роста доходов составляет 89%. Но не смотря на это, рентабельность доходов снизилась на 37,3%.
Для дальнейшего развития банка можно порекомендовать сокращение расходов.
Таблица 2: Анализ динамики состава и структуры активов ОАО "Белагропромбанк"
Статья актива |
2008 г |
2009 г |
Отклонение |
Темп роста,% |
||||
сумма |
удел. вес,% |
сумма |
удел. вес,% |
по сумме |
по удел весу,% |
|||
1. Основные средства |
2078091,70 |
13,44 |
1079271,80 |
5,48 |
-998819,90 |
-7,96 |
51,94 |
|
2. Кредиты |
12914974,40 |
83,52 |
18049583,00 |
91,65 |
5134608,60 |
8,12 |
139,76 |
|
3. Основные средства и нематериальные активы |
409350,80 |
2,65 |
486329,70 |
2,47 |
76978,90 |
-0,18 |
118,81 |
|
4. Прочие активы |
60480,60 |
0,39 |
79858,20 |
0,41 |
19377,60 |
0,01 |
132,04 |
|
Итого |
15462901,90 |
100,00 |
19695042,70 |
100,00 |
4232140,80 |
Активы банка в 2009 году увеличились по сравнению с 2008 годом на 4232140,80 или 26%. Наибольший удельный вес в структуре активов занимают кредиты клиентов. В 2008 году их доля составляла 83,52% и увеличилась в 2009 году на 8,12%. Наиболее ликвидный вид актива денежные средства, которые уменьшились на 7,96%.
Таблица 3
Статья пассива |
2008 г |
2009 г |
Отклонение |
Темп роста,% |
||||
сумма |
удел. вес,% |
сумма |
удел. вес,% |
по сумме |
по удел весу,% |
|||
1. Капитал |
4362021,30 |
28,21 |
4549741,80 |
23,10 |
187720,50 |
-5,11 |
104,30 |
|
2. Средства клиентов |
7900324,70 |
51,09 |
8563312,40 |
43,48 |
662987,70 |
-7,61 |
108,39 |
|
3. Прочие пассивы |
3200555,90 |
20,70 |
6581988,50 |
33,42 |
3381432,60 |
12,72 |
205,65 |
|
Итого |
15462901,90 |
100,00 |
19695042,70 |
100,00 |
4232140,80 |
Наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают средства клиентов. В 2008 году-51,09%, в 2009 году они уменьшились на 7,61%.
В 2009 году произошло уменьшение доли капитала-23,10%, по сравнению с 2008 годом-28,21%.
Таблица 4: Анализ динамики состава и структуры дохода ОАО "Белагропромбанк"
Показатель |
2008 г |
2009г |
Изменение |
Темп роста,% |
||||
млн.р |
удел.вес |
млн.р |
удел.вес |
млн.р |
проц. пункты |
|||
Процентные доходы |
1015399,7 |
76,2 |
2165374,2 |
85,6 |
1149974,5 |
9,4 |
213,3 |
|
Нероцентные доходы |
317205,3 |
23,8 |
363489,1 |
14,4 |
46283,8 |
-9,4 |
114,6 |
|
Итого |
1332605,0 |
100,0 |
2528863,3 |
100,0 |
1196258,3 |
0,0 |
В 2009 году произошло увеличение доходов. Процентные доходы увеличились на 1149974,5 млн.руб., а непроцентные - на 46283,8 млн.руб..
По структуре увеличились процентные доходы на 9,4%, а непроцентные доходы уменьшились на 9,4%.
Таблица 5: Анализ динамики состава и структуры расходов ОАО "Белагропромбанк"
Показатель |
2008г |
2009г |
Изменение |
Темп роста,% |
||||
сумма |
удел. вес |
сумма |
удел. вес |
по сумме |
процент. пункты |
|||
Процентные расходы |
721831,0 |
58,9 |
1444004,9 |
60,2 |
722173,9 |
1,3 |
200,0 |
|
Непроцентные расходы |
502974,4 |
41,1 |
955070,8 |
39,8 |
452096,4 |
-1,3 |
189,9 |
|
Итого |
1224805,4 |
100,0 |
2399075,7 |
100,0 |
1174270,3 |
0,0 |
В 2009 году процентные и непроцентные расходы увеличились на 722173,9 млн.руб. и 452096,4 млн.руб. соответственно.
По структуре процентные расходы увеличились на 1,3%, а непроцентные снизились на 1,3%.
Таблица 6: Показатели деятельности на отчетные даты
факт на 01.01.2010 |
факт на 01.03.2010 |
Рост в % |
||
Ресурсная база, млрд. руб. |
20 225,30 |
20 622,90 |
102 |
|
Средства физических лиц, млрд.руб. |
2 128,30 |
2 313,80 |
108,7 |
|
Уставный фонд, млрд.руб. |
3 878,60 |
3 878,60 |
||
Валовые кредиты экономике, млрд. руб. |
18 794,90 |
19 082,70 |
101,5 |
|
Прибыль, млрд. руб. |
129,6 |
38,2 |
||
Рентабельность, % |
4,6 |
6,2 |
По таблице 6 видно, что все показатели увеличиваются, что дает преимущества для дальнейшего экономически выгодного развития деятельности ОАО «Белагропромбанк». За 3 месяца 2010 года прибыль составила 38,2 млрд.руб., что составляет 30% прибыли прошлого года.
Таблица 7. Сведения о совокупном доходе ОАО «Белагропромбанка»
(в миллионах белорусских рублей) |
||||||
№ п/п |
Наименование статьи |
Символ |
Пункт пояснительной записки |
2009 г. |
2008 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Прибыль за отчетный период |
301211 |
|
129 554,00 |
108 848,00 |
|
2 |
Прочие компоненты совокупного дохода за отчетный период, в том числе: |
301212 |
14 752,20 |
50 316,80 |
||
2,1 |
переоценка основных средств |
3012121 |
14 208,10 |
48 988,40 |
||
2,2 |
переоценка незавершенного строительства и неустановленного оборудования |
3012122 |
544,1 |
1 328,40 |
||
2,3 |
переоценка ценных бумаг |
3012123 |
- |
- |
||
2,4 |
переоценка инструментов хеджирования |
3012124 |
- |
- |
||
2,5 |
переоценка прочих статей баланса |
3012125 |
- |
- |
||
3 |
ИТОГО совокупный доход за отчетный период |
30121 |
144 306,20 |
159 164,80 |
По сравнению с 2008 годом совокупный доход в 2009 году увеличился на 14858,6 млн.руб.. Учитывая все предыдущие показатели и расчеты, можно сделать вывод, что ОАО «Белагропромбанк» имеет очень хорошую базу для экономически выгодного дальнейшего развития и получения наибольшей прибыли.