Кредитование коммерческими банками юридических лиц

курсовая работа

2.1 Анализ финансово-экономических показателей деятельности ОАО «Белагропромбанк» за 2008-2009 годы

В зависимости от характера реализуемых клиентами проектов ОАО «Белагропромбанк» может предложить разнообразные инструменты для их финансирования:

Ш кредиты в текущую деятельность

Ш кредиты на финансирование инвестиционных проектов

Ш льготные кредиты на строительство жилья

Ш кредиты без определения условия о целевом использовании

Ш кредиты субъектам агроэкотуризма

Ш овердрафтное кредитование

Ш факторинг

Ш лизинг

Ш финансирование внешнеторговых контрактов

Ш микрокредиты

Кроме этого, банк может предоставлять банковские гарантии в качестве обеспечения надлежащего исполнения обязательств клиента перед кредитором этого клиента.

ОАО "Белагропромбанк" также оказывает услуги, предшествующие либо сопутствующие процедуре выдачи кредитов субъектам хозяйствования:

финансовая экспертиза предлагаемых к реализации за счет кредитных средств инвестиционных проектов с целью определения их экономической эффективности и подготовка рекомендаций о возможности реализации проекта;

исследование перспектив развития инвестиционного рынка и выработка предложений в области инвестиционной политики предприятия;

консультации по подготовке пакета документов на получение инвестиционных кредитов;

проведение контрольных обмеров выполненных строительно-монтажных работ. [16]

Для того, чтобы оценить эффективность деятельности ОАО «Белагропромбанк» проведем анализ его финансового состояния.

Таблица 1: Анализ финансово-экономических показателей деятельности ОАО "Белагропромбанк"

Показатель

2008 г

2009г

Изменение

Темп роста,%

Абсолютное

Относительное,%

1. Активы (на конец года)

15462901,9

19695042,7

4232140,8

27,3696414

127,3696414

2. Капитал(на конец года)

4362021,3

4549741,8

187720,5

4,303520939

104,3035209

3.Обязательства (на конец года)

11100880,6

15145300,9

4044420,3

36,43332854

136,4333285

4. Доходы

1332605

2528863,3

1196258,3

89,76840849

189,7684085

5. Расходы

1224805,4

2399075,7

1174270,3

95,87403027

195,8740303

6. Прибыль

108848

129554

20706

19,02285756

119,0228576

6.1. Чистый процентный доход

293568,7

721369,3

427800,6

145,7241865

245,7241865

7. Рентабильность расходов,%

8,886962778

5,400163071

-3,486799707

-39,23499843

60,76500157

8. Рентабильность доходов,%

8,168061804

5,123013174

-3,04504863

-37,27994111

62,72005889

За анализируемый период банк развивается достаточно динамично. При превышении активов и обязательств в 2009 году по сравнению с 2008, увеличился чистый процентный доход почти в 2,5 раза.

Расходы банка увеличились почти в 2 раза, что привело к снижению рентабельности расходов на 39,2%.

Произошло увеличение прибыли на 19% . При этом темп роста доходов составляет 89%. Но не смотря на это, рентабельность доходов снизилась на 37,3%.

Для дальнейшего развития банка можно порекомендовать сокращение расходов.

Таблица 2: Анализ динамики состава и структуры активов ОАО "Белагропромбанк"

Статья актива

2008 г

2009 г

Отклонение

Темп роста,%

сумма

удел. вес,%

сумма

удел. вес,%

по сумме

по удел весу,%

1. Основные средства

2078091,70

13,44

1079271,80

5,48

-998819,90

-7,96

51,94

2. Кредиты

12914974,40

83,52

18049583,00

91,65

5134608,60

8,12

139,76

3. Основные средства и нематериальные активы

409350,80

2,65

486329,70

2,47

76978,90

-0,18

118,81

4. Прочие активы

60480,60

0,39

79858,20

0,41

19377,60

0,01

132,04

Итого

15462901,90

100,00

19695042,70

100,00

4232140,80

Активы банка в 2009 году увеличились по сравнению с 2008 годом на 4232140,80 или 26%. Наибольший удельный вес в структуре активов занимают кредиты клиентов. В 2008 году их доля составляла 83,52% и увеличилась в 2009 году на 8,12%. Наиболее ликвидный вид актива денежные средства, которые уменьшились на 7,96%.

Таблица 3

Статья пассива

2008 г

2009 г

Отклонение

Темп роста,%

сумма

удел. вес,%

сумма

удел. вес,%

по сумме

по удел весу,%

1. Капитал

4362021,30

28,21

4549741,80

23,10

187720,50

-5,11

104,30

2. Средства клиентов

7900324,70

51,09

8563312,40

43,48

662987,70

-7,61

108,39

3. Прочие пассивы

3200555,90

20,70

6581988,50

33,42

3381432,60

12,72

205,65

Итого

15462901,90

100,00

19695042,70

100,00

4232140,80

Наибольший удельный вес в структуре пассивов занимают средства клиентов. В 2008 году-51,09%, в 2009 году они уменьшились на 7,61%.

В 2009 году произошло уменьшение доли капитала-23,10%, по сравнению с 2008 годом-28,21%.

Таблица 4: Анализ динамики состава и структуры дохода ОАО "Белагропромбанк"

Показатель

2008 г

2009г

Изменение

Темп роста,%

млн.р

удел.вес

млн.р

удел.вес

млн.р

проц. пункты

Процентные доходы

1015399,7

76,2

2165374,2

85,6

1149974,5

9,4

213,3

Нероцентные доходы

317205,3

23,8

363489,1

14,4

46283,8

-9,4

114,6

Итого

1332605,0

100,0

2528863,3

100,0

1196258,3

0,0

В 2009 году произошло увеличение доходов. Процентные доходы увеличились на 1149974,5 млн.руб., а непроцентные - на 46283,8 млн.руб..

По структуре увеличились процентные доходы на 9,4%, а непроцентные доходы уменьшились на 9,4%.

Таблица 5: Анализ динамики состава и структуры расходов ОАО "Белагропромбанк"

Показатель

2008г

2009г

Изменение

Темп роста,%

сумма

удел. вес

сумма

удел. вес

по сумме

процент. пункты

Процентные расходы

721831,0

58,9

1444004,9

60,2

722173,9

1,3

200,0

Непроцентные расходы

502974,4

41,1

955070,8

39,8

452096,4

-1,3

189,9

Итого

1224805,4

100,0

2399075,7

100,0

1174270,3

0,0

В 2009 году процентные и непроцентные расходы увеличились на 722173,9 млн.руб. и 452096,4 млн.руб. соответственно.

По структуре процентные расходы увеличились на 1,3%, а непроцентные снизились на 1,3%.

Таблица 6: Показатели деятельности на отчетные даты

факт на 01.01.2010

факт на 01.03.2010

Рост в %

Ресурсная база, млрд. руб.

20 225,30

20 622,90

102

Средства физических лиц, млрд.руб.

2 128,30

2 313,80

108,7

Уставный фонд, млрд.руб.

3 878,60

3 878,60

Валовые кредиты экономике, млрд. руб.

18 794,90

19 082,70

101,5

Прибыль, млрд. руб.

129,6

38,2

Рентабельность, %

4,6

6,2

По таблице 6 видно, что все показатели увеличиваются, что дает преимущества для дальнейшего экономически выгодного развития деятельности ОАО «Белагропромбанк». За 3 месяца 2010 года прибыль составила 38,2 млрд.руб., что составляет 30% прибыли прошлого года.

Таблица 7. Сведения о совокупном доходе ОАО «Белагропромбанка»

(в миллионах белорусских рублей)

№ п/п

Наименование статьи

Символ

Пункт пояснительной записки

2009 г.

2008 г.

1

2

3

4

5

6

1

Прибыль за отчетный период

301211

129 554,00

108 848,00

2

Прочие компоненты совокупного дохода за отчетный период, в том числе:

301212

14 752,20

50 316,80

2,1

переоценка основных средств

3012121

14 208,10

48 988,40

2,2

переоценка незавершенного строительства и неустановленного оборудования

3012122

544,1

1 328,40

2,3

переоценка ценных бумаг

3012123

-

-

2,4

переоценка инструментов хеджирования

3012124

-

-

2,5

переоценка прочих статей баланса

3012125

-

-

3

ИТОГО совокупный доход за отчетный период

30121

144 306,20

159 164,80

По сравнению с 2008 годом совокупный доход в 2009 году увеличился на 14858,6 млн.руб.. Учитывая все предыдущие показатели и расчеты, можно сделать вывод, что ОАО «Белагропромбанк» имеет очень хорошую базу для экономически выгодного дальнейшего развития и получения наибольшей прибыли.

Делись добром ;)