Кредитная деятельность коммерческого банка ОАО "Сбербанк России"

отчет по практике

3. Анализ финансового состояния кредитной организации

В таблице 6 представлена структкра активов банка.

Активы банка за 3 года увеличились на 52,5%: в 2012 году на 21,5% и на 25,6% в 2013 году. В абсолютном выражении наиболее сильно выросли кредитный портфель и вложения в ценные бумаги.

Таблица 6 - Состав и структура активов ОАО "Сбербанк России" за период 2011-2013 гг., в млн. руб.

Статья баланса

2011

2012

2013

Темп прироста, %

млн. руб.

%

млн. руб.

%

млн. руб.

%

2012/ 2011

2013/ 2012

2013/ 2011

1.Кредиты и авансы клиентам, нетто

4864031

68,5

5489387

63,6

7719700

71,3

12,86

40,63

58,71

2.Ценные бумаги

1064135

15

1823648

21,1

1625850

15

71,37

-10,85

52,79

3.Денежные средства и их эквиваленты

725521

10,2

719601

8,3

625565

5,8

-0,82

-13,07

-13,78

4.Основные средства

249881

3,5

283756

3,3

359903

3,3

13,56

26,84

44,03

5.Обязательные резервы в Банке России

40572

0,6

50532

0,6

101205

0,9

24,55

100,28

149,45

6.Средства в других банках

10219

0,1

13035

0,2

35097

0,3

27,56

169,25

243,45

7.Прочие активы

150707

2,1

248568

2,9

367779

3,4

64,93

47,96

144,04

8.Итого активов

7105066

100

8628527

100

10835099

100

21,44

25,57

52,50

Основная статья баланса - кредиты клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля - выросла за 3 года на 58,71%: на 12,9% в 2012 году и на 40,6% в 2013 году. Рост обусловлен восстановлением во втором полугодии 2012 года спроса как на коммерческие, так и на розничные кредиты. В то же время доля кредитов клиентам в структуре активов банка в 2012 году сократилась до 63,6% к концу 2012 года по сравнению с 68,5% на конец 2011 года. Основной причиной снижения доли кредитов клиентам в активах послужил опережающий рост вложений в ценные бумаги. Доля кредитов клиентам в структуре активов Сбербанка в 2013 году возросла до 71,3% к концу 2012 года по сравнению с 63,6% на конец 2012 года.

Портфель ценных бумаг ОАО "Сбербанка России" в 2013 году сократился на 10,8% - до 1625,8 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам репо), а доля ценных бумаг в активах составила 15,0% на конец 2013 года. Уменьшение в основном произошло за счет погашения облигаций Банка России в первом полугодии 2013 года.

В соответствии с действующей учетной политикой ОАО "Сбербанка России" произвел переоценку стоимости офисной недвижимости по состоянию на 31 декабря 2013 года, в результате чего стоимость основных средств увеличилась на 25,6 млрд. руб.

Прочие активы ОАО "Сбербанка России" в 2011 году выросли на 64,9%, а в 2013 году 48%. Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, которые являются ликвидным низкорисковым активом.

Таблица 7 - Состав и структура пассивов ОАО "Сбербанк России" в 2011-2013 гг.

2011

2012

2013

Темп прироста, %

млн.руб.

%

млн.руб.

%

млн.руб.

%

2012/ 2011

2013/ 2012

2013/ 2011

1. Вклады физических лиц

3787312

53,3

4834459

56,1

5726319

52,9

27,6

18,4

51,2

2.Средства корпоративных клиентов

1651559

23,2

1816672

21,1

2205814

20,4

10,0

21,4

33,6

3.Субордини-рованный долг

519061

7,3

303513

3,5

303518

2,8

-41,5

0,0

-41,5

4.Прочие заемные средства

115213

1,6

171255

2,0

244020

2,3

48,6

42,5

111,8

5.Собственные ценные бумаги

124599

1,8

272699

3,2

268707

2,5

118,9

-1,5

115,7

6.Средства других банков

53947

0,8

134668

1,6

532385

4,9

149,6

295,3

886,9

7.Прочие обязательства

74439

1,0

108094

1,3

286365

2,6

45,2

164,9

284,7

8.Итого обязательств

6326130

89,0

7641360

88,6

9567128

88,3

20,8

25,2

51,2

9.Собствен-ные средства

778162

11,0

983057

11,4

1264475

11,7

26,3

28,6

62,5

10.Итого пассивов

7104292

100

8624417

100

10831603

100

21,4

25,6

52,5

Обязательства Сбербанка за 3 года увеличились на 51,2% в 2012 году на 20,8% и составили 7 641,4 млрд. руб., в 2013 году - на 25,2% и составили 9 567,1 млрд. руб. Рост обязательств обусловлен, прежде всего, увеличением средств физических лиц и увеличением средств корпоративных клиентов. Объем прочих заемных средств значительно увеличился в 2012 году (на 135,0%) за счет новых привлечений в рамках среднесрочной программы заимствований (MTN-программа) и привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Объем прочих заемных средств увеличился в 2013 году на 42,5% за счет привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Также в 2012 году отмечался рост средств корпоративных клиентов (на 10,0%), средств других банков (на 249,3%) и прочих обязательств (на 45,2%). Существенное увеличение источников финансирования Сбербанка в 2012 году, а также высокий уровень достаточности капитала обеспечили необходимые условия для частичного досрочного погашения ОАО "Сбербанком России" субординированного кредита, полученного от Банка России, в сумме 200 млрд. руб.

Собственный капитал банка за 3 года увеличился на 62,5% за счет роста резервов. Также в 2013 году отмечался рост средств других банков на 295,3% и прочих обязательств на 164,9%.

Таблица 8 - Структура доходов банка в 2011-2013 гг., в млн. руб.

Вид доходов

2011

2012

2013

Темп роста, %

млн. руб.

%

млн. руб.

%

млн. руб.

%

2012/ 2011

2013/ 2012

2013/ 2011

1.Процентные доходы

814962

82,7

795646

81,1

850624

80,4

97,6

106,9

104,4

2.Комиссионные доходы

105723

10,7

130949

13,3

151876

14,4

123,7

116,0

143,7

3. Доходы по операциям с ценными бумагами

35695

3,6

23952

2,4

6807

0,6

67,1

28,4

19,1

4.Доходы от операций с иностранной валютой

16228

1,6

14072

1,4

9526

0,9

86,7

67,7

58,7

5.Доходы от операций с драгоценными металлами

1657

0,2

570

0,1

5072

0,5

34,4

889,8

306,1

6.Доходы по операциям с производными финн. инструментами

768

0,1

1793

0,2

5060

0,5

233,5

282,2

658,9

7.Прочие операционные доходы

10255

1,0

14117

1,4

29071

2,7

137,7

205,9

283,5

8. Итого доходов

985288

100

981099

100

1058036

100

99,6

107,8

107,4

Процентные доходы увеличились на 7,4%, при этом темп их роста опережал темп роста расходов. В структуре доходов преобладают процентные доходы, их удельный вес в структуре доходов составляет 82,7% в 2011 году, 81,1% в 2012 году, 80,4% в 2013 году. Их высокая доля объясняется тем, что основной доход банк получает от кредитования. Рост процентных доходов обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования юридических лиц, в то время как доходы по кредитам физическим лицам возросли незначительно в результате сужения рынка потребительского кредитования.

Таблица 9 - Расходы Сбербанка в 2011-2013 гг., в млн. руб.

Вид расходов

2011

2012

2013

Темп роста, %

млн. руб.

%

млн. руб.

%

млн. руб.

%

2012/ 2011

2013/ 2012

2013/ 2011

1. Процентные расходы

312245

92,6

299825

95,3

269521

91,3

96,0

89,9

86,3

2. Комиссионные расходы

4634

1,4

7375

2,3

11242

3,8

159,1

152,4

242,6

3. Отрицательная переоценка офисной недвижимости

14996

4,4

0,0

11297

3,8

0,0

-

75,3

4. Обесценивание деловой репутации и прочих активов

2967

0,9

917

0,3

1209

0,4

30,9

131,8

40,7

5. Резервы под обесценивание прочих активов

2373

0,7

6437

2,0

1859

0,6

271,3

28,9

78,3

6. Итого расходов

337215

100,0

314554

100,0

295128

100,0

93,3

93,8

87,5

Расходы банка за 3 года сократились на 12,5%, в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц. Основную долю раходов составляю процентные расходы: 92,6% в 2011 году, 95,3% в 2012 году и 91,3% в 2013 году. Снижение расходов по средствам клиентов обусловлено снижением стоимости привлеченных средств.

Комиссионные и операционные расходы возросли в 2,4 раза и на 51,93% соответственно.

Изменение доходов и расходов Сбербанка России существенно повлияло на динамику прибыли банка.

На таблице 10 представлена динамика прибыли банка.

Таблица 10 - Прибыль ОАО "Сбербанк России" в 2011-2013 гг., млн. руб.

Показатели

2011

2012

2013

Темп роста, %

2012/ 2011

2013/ 2012

2013/ 2011

1. Прибыль до налогообложения

29864

230135

395681

770,61

171,93

1324,94

2. Чистая прибыль

24396

181648

315942

744,58

173,93

1295,06

Банк динамично развивается, так прибыль до налогообложения за 3 года увеличилась в 13,2 раза, в т.ч. в 7,7 раз в 2012 году и на 71 % в 2013 году.

Чистая прибыль Сбербанка России за 3 года возрасла в 12,95 раза: в 2013 году выросла до 315,9 млрд. руб., что на 74% превышает показатель 2012 года (181,6 млрд. руб.). Прибыль до налогообложения составила 395,7 млрд. и 230,1 млрд. руб. соответственно.

Увеличение чистой прибыли банка в 2013 году происходило на фоне роста операционных доходов до вычета резервов под обесценение кредитного портфеля (742,8 млрд. руб. в 2013 году и 649,8 млрд. руб. в 2012 году), а также восстановления резерва под обесценение кредитного портфеля в размере 1,2 млрд. руб. в 2013 году против отчислений в резерв в размере 153,8 млрд. руб. в 2011 году.

Отдельные экономические нормативы представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Экономические нормативы деятельности банка ОАО "Сбербанк" в 2011-2013 гг., %

допустимые значения

Н1

Н2

Н3

Н4

отчетная дата

min 10%

min 15%

min 50%

max 120%

1

2011

21,5

82,5

114,7

73,8

2

2012

17,7

80,6

103,0

78,0

3

2013

15,0

50,8

72,9

87,3

В 2013 году все экономические нормативы, установленные Банком России, выполнялись с запасом. Норматив Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка и его значение за анализируемый период сократилось.

Значение норматива мгновенной ликвидности (Н2) сократилось. Что означает снижение способности банка отвечать по обязательствам до востребования.

Значение норматива текущей ликвидности банка (Н3) в динамике за период изменилось с 114,9% до 72,9%. Снижение данного норматива говорит о снижении возможности банка отвечать по своим текущим обязательствам.

Норматив долгосрочной ликвидности на конец рассматриваемого периода увеличился с 73,8% до 87,3% при максимально допустимом значении 120%. Это говорит о снижении риска потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив выполняется, то есть у Банка достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).

Делись добром ;)