Ипотечное кредитование

1.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности Сбербанка за 2011-2013 гг.

Управление активами и пассивами банка составляет неотъемлемую часть деятельности кредитной организации на протяжении многих десятков лет. Постоянный мониторинг изменения основных показателей позволяет банкам эффективно и своевременно решать возникшие проблемы и задачи, напрямую влияющие на дальнейшую деятельность кредитной организации.

Для того чтобы оценить, насколько эффективно Сбербанк России управляет активами и пассивами, проведем анализ бухгалтерских балансов. Сначала оценим структуру его активов.

Таблица 1. Структура актива баланса ОАО "Сбербанк" России в 2011-2013 гг. (в млрд. руб.)

Показатель	2011	2012	2013
	?	В % к 2010 г.	?	В % к 2011 г.	?	В % 2012 г.
Денежные средства и их эквиваленты	625,6	99,8	1 290,8	206,3	1 327,0	102,8
Обязательные резервы на счетах в ЦБ	101,2	195,8	211,2	208,7	251,5	119
Тороговые ценные бумаги	102,0	154,1	90,4	88,6	101,2	111,9
Средства в банках	35,1	269,3	114,8	327	330,5	287,9
Кредиты и авансы клиентам	7 719,7	140,6	10499,3	136	12933,7	123,9
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	300,8	369,1	949,7	315,7	1343,8	141,5
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	884,5	102,3	804,5	90,9	476,2	59,2
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	286,5	100,9	105,9	36,9	202,5	191,2
Отложенный налоговый актив	7,5	104	7,5	100	12,3	164
Основные средства	359,9	126,8	436,0	121,1	477,3	109,5
Прочие финансовые активы	163,1	141,3	227,6	139,5	406,2	178,5
Прочие не финансовые активы	196,9	158,1	340,5	172,9	330,6	97,1
Итого активов	10835,1	125,5	15097,4	139,3	18210,3	120,6

Из таблицы видно, что совокупные активы каждый год в сравнении с предыдущим годом увеличивались. По итогам 2012 года сумма активов составила 15097,4, что на 39,3% больше, чем в 2011 году. Тоже самое произошло и в 2013 году, здесь рост активов составил 20,6%. Совокупные активы росли в первую очередь за счет увеличения кредитов и авансов клиентам, рост которых по отношению к 2012 году составил 2434,4 млрд. руб. или 23,9%, а 2012 год к 2011 году - 2779,6 млрд. руб., что в процентном отношении составляет 36%. Именно этот показатель имеет наибольшую долю в активах баланса на протяжении всего исследуемого периода. Кредиты и авансы клиентам - это основные операции банка и основная статья процентных доходов. Правильная кредитная политика банка позволяет минимизировать кредитные риски, увеличить количество клиентов банка по различным сегментам кредитования.

Просматривая динамику изменения других показателей, можно сделать вывод, что, в целом, каждый показатель из года в год увеличивается, что положительно сказывается на активах банка, однако, нельзя не заметить, что инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, с 2011 года по 2013 год уменьшались. В 2013 году они составили 476, 2 млрд. руб., что на 80 млрд. руб. меньше, чем в 2012 году, и на 408,3 млрд. руб. меньше, чем в 2011 году. В процентном отношении снижение данного показателя в 2012 году произошло на 9,1%, а в 2013 году на 40,8%. С 2011 года по 2013 год этот показатель снизился практически в два раза. Это произошло вследствие отрицательной переоценки соответствующего портфеля ценных бумаг в результате значительной волатильности на финансовых рынках. По той же причине в 2012 году снизились инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, и торговые ценные бумаги.

Далее необходимо провести анализ пассивов ОАО "Сбербанк" России за аналогичные периоды.

Таблица 2. Структура пассива баланса ОАО "Сбербанк" России в 2011-2013 гг. (в млрд. руб.)

Показатель	2011	2012	2013
	?	?	?
Обязательства
Средства банка	532,4	1 452,4	2 111,3
Средства физических лиц	5726,3	6 983,2	8 435,8
Средства корпаративных клиентов	2 205,8	3 196,1	3 628,4
Выпущенные долговые ценные бумаги	268,7	691,7	853,4
Прочие заемные средства	244,0	469,2	499,1
Отложенное налоговое обязательство	21,2	33,2	23,8
Прочие финансовые обязательства	222,8	199,7	291,7
Прочие нефинансовые обязательства	42,4	63,4	60,7
Субординированные займы	303,5	384,7	424,7
Итого обязательств	9 567,1	13 473,6	16 328,9
Собственные средства
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7
Собственные акции, выкупленные у акционеров	7,0	7,6	7,2
Эмиссионный доход	232,6	232,6	232,6
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	7,5	37,3	1,3
Фонд накопления курсовых разниц	5,7	4,7	13,7
Нераспределенная прибыль	882,9	1 186,7	1 495,2
Итого собственных средств	1 268,0	1 623,8	1 881,4
Итого обязательств и собственных средств	10 835,1	15 097,4	18 210,3

Исходя из данной таблицы, можно сделать вывод, что самые значимые статьи совокупных пассивов на протяжении всего анализируемого периода составляют средства физических лиц и средства корпоративных клиентов. Оба этих показателя с каждым годом увеличиваются. Средства физических лиц в 2012 году составляют 6 983,2млрд. руб., что на 1256,9 млрд. руб. больше, чем в 2011 году. В 2013 году по сравнению с 2012 годом этот показатель увеличился на 1452,6 млрд. руб. и составил 8 435,8 млрд. руб.. Также оказывает влияние на совокупные пассивы нераспределенная прибыль, однако ее удельный вес в валюте баланса меньше анализируемых до этого статей. В 2012 году по сравнению с предыдущим годом этот показатель увеличился на 303,8 млрд. руб. и составил 1186,7 млрд. руб. В 2013 году нераспределенная прибыль увеличилась на 308,5 млрд. руб. и составила 1495.2 млрд. руб..

Основа деятельности банка - привлечение средств от клиентов на хранение. Именно поэтому эти статьи из года в год увеличиваются. В связи с этим банку необходимо в большей степени контролировать именно эти статьи совокупных пассивов.

В 2013 году собственные акции, выкупленные у акционеров снизились по сравнению с 2012 годом на 0,4 млрд. руб.. Так же произошло снижение и по фонду переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Причиной является отрицательная переоценка соответствующего портфеля ценных бумаг в результате значительной волатильности на финансовых рынках.

Фонд накопления курсовых разниц в 2012 году снизился на 1 млрд. руб., однако в 2013 году он увеличился по сравнению с 2012 годом на 9 млрд. руб.. Это произошло из-за изменения курса рубля по отношению к доллару США.

Отложенное налоговое обязательство в 2013 году снизилось на 9,4 млрд. руб., что незначительно повлияло на снижения прибыли.

Положительным моментом деятельности является увеличение нераспределенной прибыли текущего периода. Полученные данные свидетельствуют об успешной деятельности ОАО "Сбербанк" России.

Для полного анализа эффективности деятельности Сбербанка необходимо проанализировать его прибыль.

Исходя из данных отчетов о прибылях и убытках за 2011-2013 года, прибыль банка в 2011 году составила 315,9 млрд. руб., в 2012 году - 347,9 млрд. руб., в 2013 - 362 млрд. руб.. Основой ее формирования стали комиссионный и чистый процентный доходы, а также значительный вклад внес операционный доход. В 2012 году к 2011 году рост прибыли составил 32 млрд. руб., а в 2013 к 2012 - 14,1 млрд. руб.. Это говорит о том, что банк активно развивается, ведет эффективную финансовую политику, а так же и о его конкурентоспособности.