4. Страхование как экономическая категория, его функции.

Страхование является частью финансовых отношений общества, т.к. связано с формированием и использованием страховых денежных фондов. Предоставление страховой защиты - это вид финансовых услуг, которые производят и продают страховые организации. Вместе с тем страхование как экономическая категория имеет ряд признаков, отличающих его от других элементов финансовой системы:

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущербов пострадавших страхователей на всех страхователей организации.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов.

4. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Исходя из особенностей страхования, можно дать ему следующее определение:

Страхование-это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба страхователям при наступлении страхового случая.

В ст. 2 Закона «Об организации страхового дела в РФ» № 4015-1 от 27 ноября 1992 г, дано определение страхованию: «Страхование - это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков».

Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях, которые являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как звена финансовой системы.

Свою экономическую сущность категория финансов выражает прежде всего через распределительную функцию. В страховании эта функция проявляется через специфические черты, которые можно рассматривать как самостоятельные функции страхования: предупредительная, рисковая (восстановительная), сберегательная.

Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховая организация вправе использовать временно свободные денежные средства страхователей на проведение мероприятий по уменьшению степени риска.

Рисковая функция состоит в том, что при наступлении страхового случая осуществляется возмещение ущерба, причиненного страхователю за счет страхового фонда.

Сберегательная (накопительная) функция проявляется в накоплении страховых взносов конкретного страхователя с целью получения накопленной суммы при наступлении определенной даты, либо определенного события.

Контрольная - содержание которой выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Инвестиционная функция страхования состоит в возможности участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций.