3. Оцінка кредитоспроможності позичальника – юридичної особи
Методика оцінки кредитоспроможності позичальника базується на аналізі кількісних показників з урахуванням визначених банком якісних характеристик, що можуть тією чи іншою мірою вплинути на виконання позичальником зобов’язань за кредитом. Показники оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи наведені на рисунку 1.
Рисунок 1 – Показники оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи
У процесі оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи Національний банк рекомендує враховувати та оцінювати в динамиці такі кількісні показники:
- платоспроможність (коефіцієнти миттєвої, поточної та загальної ліквідності);
- фінансову стійкість (коефіцієнти маневреності власних коштів, співвідношення залучених і власних коштів);
- обсяг реалізації;
- обороти за рахунками (співвідношення надходжень на рахунки позичальника і суми кредиту, наявність рахунків в інших банках, наявність картотеки неплатежів - динаміці);
- склад і динаміку дебіторсько-кредиторської заборгованості (за останній звітний та поточний роки);
- собівартість продукції (у динаміці);
- прибутки та збитки (у динаміці);
- рентабельність (у динаміці).
Крім цих кількісних показників банк може використовувати і додаткові показники з метою отримання більш повного уявлення про особливості діяльності клієнта та визначення ймовірності погашення ним заборгованості за кредитом.
Джерелом інформації для оцінки фінансового стану – юридичних осіб є фінансова і статистична звітність, яка подається до банку разом із кредитною заявкою.
Таким чином, аналіз кількісних показників кредитоспроможності позичальника - юридичної особи здійснюється за такими показниками.
Показники ліквідності дають змогу оцінити кредитоспроможність підприємства залежно від структури його активів, величина котрих співвідносна із зобов’язаннями і вказує на ліквідність його балансу. Основним критерієм є ліквідність оборотних активів, тобто час, необхідний для перетворення їх у грошову масу.