3. Правовое регулирование открытия, закрытия и реорганизации коммерческих банков
Коммерческий банк (КБ) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом, только при условии ее государственной регистрации и при наличии лицензии Банка России. Порядок регистрации и лицензирования банков в Российской Федерации определяется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией Банка России «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 23 июля 1998 г. № 75-И.
КБ образуются на основе любой формы собственности как хозяйственное общество (акционерное общество, общество с ограниченной или дополнительной ответственностью).
КБ совершает банковские операции на основе лицензии, выданной Банком России. Банк России регистрирует КБ и ведет книгу государственной регистрации КБ (за регистрацию КБ взимается сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 % от объявленного уставного капитала КБ).
Лицензия выдается после государственной регистрации и полной оплаты объявленного уставного капитала.
Учредителями могут быть лица, участие которых в КБ не запрещено действующим законодательством. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников в течение первых трех лет со дня его регистрации, т. е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала.
Учредители — юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном порядке, действовать в течение трех лет, иметь устойчивое финансовое положение, выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года, располагать средствами, удовлетворяющими требованиям Банка России, для внесения их в уставный капитал кредитной организации.
Учредитель — юридическое лицо, не являющееся коммерческой организацией, должен иметь прибыль и своевременно выполнять обязательства перед бюджетом в течение последних шести месяцев. Для определения достаточности средств учредителя для взносов в уставный капитал КБ учитываются показатель чистых активов и коэффициент текущей ликвидности предприятия.
Наличие задолженности у юридического лица перед бюджетом независимо от имеющейся отсрочки по ее уплате является основанием для отказа в приеме такого юридического лица в состав учредителей кредитной организации.
Для регистрации и лицензирования КБ его учредители не позднее чем через месяц после подписания учредительных документов в соответствии со ст. 14 Закона «О банках и банковской деятельности» представляют в территориальное учреждение Банка Росси следующие документы:
заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
учредительный договор;
устав кредитной организации;
протокол общего собрания учредителей;
свидетельство (копия платежного поручения) об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации;
нотариально удостоверенные копии свидетельств о государственной регистрации учредителей — юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках за три последние года деятельности, а также подтверждения налоговых органов о выполнении обязательств перед бюджетом за последние три года;
декларации о доходах учредителей — физических лиц, заверенные органами налоговой службы и подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации;
анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;
список учредителей кредитной организации.
Ходатайство включает в себя бизнес-план, на основании которого Банк России оценивает:
·соответствие создаваемого КБ установленным требованиям;
·способность КБ сохранять финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные резервные требования с учетом возможностей влияние на ее деятельность взаимосвязанных учредителей и их корпоративных групп;
·адекватность структуры управления КБ принимаемым рискам.
Учредители также представляют документы, подтверждающие право собственности одного из них здание (помещение), в котором будет располагаться банк, или обязательство арендодателя о предоставлении здания (помещения) в аренду в случае регистрации кредитной организации.
К ходатайству о регистрации прилагаются также расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли кредитной организации на первые три года деятельности отдельно на каждый год.
Кандидаты на должности руководителей должны иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанный с осуществлением банковских операций, составляющий не менее одного года; при отсутствии специального образования необходим опыт руководства таким подразделением в течение не менее двух лет. В анкетах кандидатов указывается также наличие или отсутствие судимости.
Если кандидаты на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера получили образование за границей, они должны представить заключение российского федерального органа по образованию о соответствии имеющихся иностранных документов об образовании российским дипломам. Если кандидаты являются иностранными гражданами, они должны представить копии документов, подтверждающих их право на осуществление трудовой деятельности на территории России.
Уставный капитал КБ, создаваемый в виде акционерного общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями. Уставный капитал КБ, создаваемой в виде общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее участников.
Вклады в уставный капитал могут иметь вид:
денежных средств;
материальных активов (т. е. здание или помещение, в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства), права собственности на которые должны быть документально подтверждены.
Предельный размер неденежной части уставного капитала банка не должен превышать 20 %. Денежная оценка имущества, вносимого в оплату части уставного капитала при ее создании, производится по соглашению между ее учредителями и утверждается общим собранием учредителей.
Указанием Банка России «О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом и денежными средствами» от 8 июня 1999 года № 571-У внесено уточнение: для взносов в уставный капитал создаваемых и действующих кредитных организаций могут быть использованы облигации федерального займа (ОФЗ). Предельный размер части уставного капитала КБ, оплаченного ОФЗ, может составлять не более 25 % от его общего размера (с учетом ранее сделанных взносов в виде ОФЗ). Цена облигаций в таком случае определяется решением учредителей. Банк России рекомендует определять цену ОФЗ с таким расчетом, чтобы она была кратной номиналу акции (его части) или номинальной стоимости доли (ее части).
Для формирования уставного капитала коммерческого банка не могут быть использованы:
средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов;
свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов (за исключением случаев, предусмотренных законами);
привлеченные денежные средства.
Использование средств бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (свободных денежных средств и иных объектов собственности) для взносов в уставный капитал КБ допускается на основе решений их исполнительных органов власти. Средства местного бюджета и земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности, на указанные цели использоваться не могут.
Приобретение более 5 % долей (акций) КБ в результате одной или нескольких сделок одним учредителем либо группой учредителей, связанных между собой соглашением, либо учредителями, являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, требует уведомления об этом Банка России. Приобретение указанными лицами более 20 % долей (акций) КБ требует предварительного согласия Банка России.
Учредители (участники) КБ, резиденты и нерезиденты, вправе производить взносы в уставный капитал создаваемых и действующих КБ полностью или частично в иностранной валюте — в наличной и безналичной форме (юридические лица вносят валютные средства только в безналичной форме). Такой порядок установлен указанием Банка России «О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета» от 19 марта 1999 года № 513-У. При этом для резидентов не требуется получения разрешения Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.
Оплата нерезидентами долей (акций) КБ в иностранной валюте осуществляется после получения разрешения Банка России в соответствии с Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» от 23 апреля 1997 г. № 437.
Учредители (участники) могут оплачивать в иностранной валюте акции (доли) КБ как имеющих, так и не имеющих лицензию на осуществление банковских операций в иностранной валюте. Причем КБ, не имеющие названной лицензии, могут использовать поступающую в качестве взносов в уставный капитал валюту только на хозяйственные цели для осуществления внешнеэкономической деятельности без получения специального разрешения Банка России. При оплате акций (долей) КБ средствами в иностранной валюте могут использоваться единая европейская валюта евро и национальные валюты следующих стран: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Швеция, Швейцария, Япония.
Номинальная стоимость акций (долей) КБ, оплаченных иностранной валютой, должна быть выражена в учредительных документах только в рублях.
В течение одного месяца после получения уведомления о государственной регистрации КБ его учредители должны оплатить 100 % уставного капитала — это обязательное условие для получения лицензии.
Вновь созданному КБ могут быть выданы следующие виды лицензий:
на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);
на осуществление банковских операций со средствами в рублях и средств физических лиц);
на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
В дальнейшем банк может расширить свою деятельность путем получения дополнительных лицензий. Чтобы получить дополнительную лицензию, банк должен соответствовать следующим требованиям:
финансовая устойчивость в течение последних шести месяцев;
выполнение обязательных резервных требований;
отсутствие задолженностей перед федеральным и другими бюджетами и государственными внебюджетными фондами;
наличие организационной структуры, включающей службу внутреннего контроля;
наличие соответствующих технических условий и квалифицированного персонала.
Действующему банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:
со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц), которая дает право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным числом зарубежных банков;
лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов может быть выдана при наличии лицензии (или одновременно с лицензией) на осуществление операций со средствами в рублях и иностранной валюте);
лицензия на привлечение денежных средств физических лиц в рублях;
лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и отвечающему требованию относительно размера капитала.
Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право создавать филиалы за границей и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.
Получить право на привлечение денежных средств физических лиц и Генеральную лицензию могут только банки, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет.
КБ также могут расширять свою деятельность за счет получения дополнительных лицензий.
В зависимости от вида лицензии предъявляются различные требования к минимальному размеру уставного капитала банка. В соответствии с указанием Банка России № 1053-У от 16.11.2001 года «О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 24 июня 1999 года № 586-У «О минимальном размере уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и минимальном размере собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций» с 21 ноября 2001 года, минимальный размер уставного капитала для вновь создающихся банков в Российской Федерации — 5 млн евро; небанковской кредитной организации, ходатайствующей об изменении вида с небанковской кредитной организации на банк, — 5 млн евро; дочерней кредитной организации иностранного банка — 5 млн евро; для получения Генеральной лицензии сумма уставного капитала оставлена в размере 5 млн евро. Для уже зарегистрированных банков требований по увеличению их капитала пока не предъявлялось.
Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций определен Положением Банка России «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в РФ» от 2 апреля 1996 года № 264, новая редакция которого введена 10 марта 1999 года Указаниями № 509-У.
Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций принимается Комитетом банковского надзора Банка России на основании ходатайств главных управлений (национальных банков). Согласно ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» лицензия может быть отозвана в случаях:
установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;
установления фактов недостоверности отчетных данных, задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;
осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией;
неисполнения федеральных законов и нормативных актов Банка России, регулирующих банковскую деятельность, если в течение года к КБ неоднократно применялись меры воздействия за подобные нарушения;
неспособности КБ удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к КБ в совокупности составляют не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда — МРОТ (это признаки банкротства);
неоднократного в течение года неисполнения требований, содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов КБ при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) этих лиц.
Лицензия аннулируется при прекращении деятельности КБ по добровольному решению ее участников в порядке, предусмотренном Указанием Банка России «О порядке представления в Банк России ходатайства кредитной организации об аннулировании лицензии на осуществление банковских операций при прекращении деятельности в порядке ликвидации КБ на основании решения ее учредителей (участников)» от 1 марта 2000 года № 749 -У.
Инструкция № 75-И определяет порядок реорганизации кредитных организаций в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. При реорганизации КБ с созданием новой КБ Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей (им) новых лицензий на осуществление банковских операций. При этом принимаются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные КБ; за регистрацию КБ, созданной в результате реорганизации, взимается сбор в размере 0,01 % от размера ее уставного капитала.
Слияние — создание нового КБ с передачей ей всех прав и обязанностей двух или нескольких КБ и прекращением деятельности последних.
Присоединение — прекращение деятельности одного или нескольких КБ с передачей всех их прав и обязанностей другому КБ.
Разделение — прекращение деятельности КБ с передачей всех прав и обязанностей вновь созданным обществам.
Выделение — создание одного или нескольких КБ с передачей им части прав и обязанностей реорганизуемой КБ без прекращения деятельности последней.
Преобразование — изменение организационно-правовой формы КБ.
Процессы слияния и присоединения банков регламентируются Положением Банка России «Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения» от 30 декабря 1997 года № 12-П.
Банк, к которому произошло присоединение, либо банк, возникший в результате слияния, должен быть способен выполнять обязательные резервные требования и нормы деятельности, в том числе норматив достаточности капитала. Минимальный размер его собственных средств (капитала) должен составлять не менее 1 млн евро; требования относительно минимального размера уставного капитала, установленные для вновь создаваемых банков, не применяются.
Сбор за регистрацию банка, созданного в результате слияния или присоединения, составляет 0,01 % от величины его уставного капитала. Если на основе реорганизующегося банка открывается филиал, сбор за открытие филиала взимается в размере 100-кратного МРОТ.
Аудиторская фирма (аудитор) готовит отчет о достоверности балансов и отчетов о прибылях и убытках реорганизующихся банков, заключение о возможности выполнения норм на основе сводного баланса, оценивает условия конвертации долей (акций) в доли (акции) вновь создающегося банка.
Слияние или присоединение банков происходит в следующей последовательности:
1.Подготавливается договор о слиянии или присоединении.
2. Уведомляется территориальное учреждение Банка России о предстоящем слиянии или присоединении (не позднее чем за 30 дней до проведения общего собрания участников), ему передаются проекты договора, бизнес-плана, передаточных актов, устава, сводного баланса вновь образующегося банка.
Проводится рабочее совещание представителей территориальных учреждений Банка России с представителями реорганизующихся банков.
Проводится общее собрание участников каждого реорганизующегося банка.
Не позднее 30 дней с даты принятия общим собранием решения о реорганизации кредиторы банков в письменной форме уведомляются о реорганизации.
Проводится общее собрание участников всех банков, участвующих в реорганизации, на котором утверждаются учредительные документы, избирается совет директоров нового банка, образуются исполнительные органы, принимается решение о выпуске ценных бумаг, утверждается сводный баланс.
Документы, связанные с реорганизацией, представляются в территориальное учреждение Банка России.
Банку, образовавшемуся в результате слияния, выдаются лицензии, содержащие весь перечень банковских операций, которые имел право осуществлять каждый из сливающихся банков, либо Генеральная лицензия, если хотя бы один из сливающихся банков имел такую лицензию.
При присоединении банка он сохраняет лицензии, на основании которых действовал до реорганизации, или ему выдается новая лицензия на осуществление банковских операций (включая Генеральную лицензию) в случае, если присоединяемый банк имел Генеральную лицензию либо имел право осуществлять банковские операции, которые не содержались в лицензии присоединяемого банка.
Договор о слиянии или присоединении может предусматривать разные способы конвертации акций (долей) реорганизуемых банков в акции (доли) нового банковского образования.
Список использованной литературы
1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки: Учебник. — М.: Финстатинформ, 1995.
2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. — М.: Логос, 1999.
3. Рид Э., Каттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. Пер.с англ./ Под ред. В,М. Усоскина. — М.: СП «Космополис», 1991.
4. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный оиыи - 2-е изд., nepepaб. и доп. — М.; Финансы и статистика, 1995.
5. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник / Под ред. Сенчагова В.К., Архипова А.И.. — М.: Проспект, 1999.
6. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. — М.: ЮНИТИ. Финансы, 1997.