курсов

Анализ относительных показателей, характеризующих качество валютной деятельности

Для того, чтобы сделать анализ относительных показателей, характеризующих качество валютной деятельности, необходимо предоставить исходные данные для расчета (Таблица 6).

Таблица 6- Исходные данные для расчета (млн. бел. руб.)

Показатель	01.01.2009 г.	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.	Темп роста 2010 к 2009г., %	Темп роста 2011 к 2010г., %
Активы банка	2132766,5	2849113,2	7840591,5	133,6	367,6
Валютные активы	20523,5	23313,2	38335,2	113,6	164,4
Прогнозируемые потери банка от валютных операций	9235,6	11656,6	21084,4	126,2	180,9
Уровень активности банка на валютном рынке	0,009	0,008	0,005	88	62,5
Коэффициент «опережения» валютных операций	-	0,85	0,45	-	-
Коэффициент риска валютного портфеля	0,55	0,50	0,45	-	-
Общий коэффициент достаточности резервов на покрытие возможных потерь по валютным активам	0,45	0,50	0,55	-	-

На основе данных, предоставленных в таблице, рассчитаем следующие показатели:

Уровень активности банка на валютном рынке (формула 1):

Ува₂₀₀₉ = = 0,009,

Ува₂₀₁₀ = = 0,008,

Ува₂₀₁₁ = = 0,005.

Этот показатель также называют показателем доли валютного сегмента в активах, показатель валютной базы в активах. В результате его расчета видно, что в 2011 году по сравнению с 2009 и 2010 годом доля валютного сегмента в активах уменьшилась.

Коэффициент «опережения» валютных операций (формула 2):

Коп(во)_2010/2009 = = 0,85,

Коп(во)_2011/2010 = = 0,45.

Рекомендуемое значение для коэффициента опережения установлено на уровне: Коп(во) > 1. Чем больше единицы Коп(во), тем более активен банк в проведении валютных операций. Т.к. полученный Коп(во) = 0,45< 1, значит, данный банк не активен в проведении валютных операций.

Коэффициент риска валютного портфеля (формула 3):

Рво₂₀₀₉ = = 0,55,

Рво₂₀₁₀ = = 0,50,

Рво₂₀₁₁ = = 0,45.

В результате расчета, можно сделать вывод, что риск валютного портфеля в 2011 году уменьшился по сравнению с 2010 годом с 0,50 до 0,45. Это, значит, что в 2011 году коэффициент стремится к 0, чем ближе значение Рво к 0, тем лучше качество валютного портфеля с точки зрения возможности противостоять резким колебаниям валютного курса, невозврату валютных кредитов, вложенных средств в ценные бумаги, стоимость которых номинирована в иностранной валюте и др.

Общий коэффициент достаточности резервов на покрытие возможных потерь по валютным активам (формула 4):

Ко(во)₂₀₀₉ = = 0,45 или 45%,

Ко(во)₂₀₁₀ = = 0,50, или 50%,

Ко(во)₂₀₁₁ = = 0,55, или 55%.

Коэффициент отражает достаточность покрытия возможных потерь банка по валютным операциям, гибкость и способность банка к поддержанию своей текущей ликвидности. Рекомендуемое значение Ко(во) – не менее 50%. Т. к. Ко(во)=>50%, значит, у банка достаточное покрытие возможных потерь по валютным операциям и он обладает способностью поддержанию своей текущей ликвидности.

Содержание