Bank-statistika_Golovach_03_[studyport

6. Факторний аналіз кредитного ризику по видах класифікованих кредитів

Вихідними даними для оцінки кредитного ризику виступають:

ступінь ризику (r_і) який диференціюється в розподілі кредитів за ступенем ризику;
обсяги кредитів в цьому розподілі — КР_і.

На основі цих показників розраховуються обсяги класифікованих кредитів або кредитів з врахуванням ступеня ризику за формулою:

Вихідні дані для розрахунку наведені в таблиці 5.5.

Обсяги класифікованих кредитів є базою для визначення обсягу резервів на покриття ризиків по кредитних операціях.

На основі наведених даних здійснюється аналіз рівня ризику по окремих регіональних установах банку. Для цього розраховуються середні рівні ризику по окремих установах, а також по банку в середньому за формулою:

Методи аналізу активів банку

І. Аналіз структури активів	Методи аналізу
	Ознаки	Установи банку
		А	Б	В	Г	Д
	1) За ознакою дохідності активів: 1. Дохідні активи: — кредити фізичних і юридичних осіб — міжбанківські кредити — цінні папери — операції з валютою — факторинг, лізинг та ін. 2. Недоходні активи: — гроші, в т. ч. в касі — кор. рахунки в НБУ, в ін. банках — безпроцентний кредит — основні засоби та кап. вклади — дебітори та ін.

	В цілому	100 %	100 %	100 %	100 %	100 %

2) За рівнем ліквідності

1. Абсолютно ліквідні:

— кор. рахунок

— готівка в касі

— валюта

— кошти в банках коресп.

2. Високоліквідні:

— видані кредити

— операції з цінними паперами

— факторинг

— лізинг

— вкладення в спільну діяльність

3. Низьколіквідні

— прострочена заборгованість

— суми, нестягнені по банківських гарантіях

— опротестовані векселі

В цілому

100%

2. Аналіз пропорційності розподілу дохідних активів банку по установах банку

Установи банку

Загальний обсяг активів

Дохідні активи

Питома вага активів

Питома вага доходів активів

К_лок = d_AД/d_A

Ранги К_лок

А_д

d_А

d_АД

3 по к. 1

4 по к. 2

5 = = 4/3

100 %

У графі 6 таблиці проставляємо ранги від меншого до більшого.

Установа банку	Ранги	d_А	d_АД
А	1
Б	2
В	3	100 %	100 %

3. Аналіз активів за ступенем ризику (класифіковані активи)

В процесі аналізу розраховується обсяг класифікованих активів (активи за ступенем ризику ліквідності)

Обсяг класифікованих активів — це відправна величина для визначення обсягу резервів банку для покриття ризику ліквідності по активних операціях.

Важливе місце займає порівняльний аналіз цього ризику в міжбанківському середовищі. Для цього розраховується середній рівень ризику — :

Графічне зображення порівняльного аналізу має вигляд:

Крім того, розраховуються динаміка обсягу класифікованих активів за рахунок окремих чинників:

Аналізується динаміка рівня ризику за рахунок окремих чинників:

3. Аналіз активів за ступенем ризику (класифіковані активи)

В розподілі по банківських установах аналізується динаміка середнього рівня ризику за допомогою індексів ризику змінного, фіксованого складу і структурних зрушень.

Табличний алгоритм індексного аналізу динаміки середнього рівня ризику активів в розподіли по банківських установах

Установи банку

Базовий період

Звітний період

Частка активів

А₀

r₀

А₁

r₁

d₀

d₁

4 = = 2/3

7 = = 5/6

8 = = 7/4

Всього

100

Система індексів

;

Індекс змінного складу показує, як в середньому по банку (у відносному та абсолютному вираження) в звітному періоді порівняно з базовим змінився рівень ризику активів за рахунок усіх факторів.

;

Індекс фіксованого складу показав, як в середньому по банку (у відносному та абсолютному вираженні) в звітному періоді порівняно з базовим змінився рівень ризику активів за рахунок динаміки ризику активів по окремим установам банку.

;

Індекс структурних зрушень показує, як в середньому по банку (у відносному та абсолютному вираженні) у звітному періоді порівняно з базовим змінився рівень ризику активів за рахунок зміни розподілу установ банку за обсягом активів.

4. Оцінка кредитного ризику

Для оцінки кредитів за ступенем ризику використовується така система показників:

1. Ступінь ризику — r_j.

2. Обсяг кредиту — KP_j.

3. Класифікована вартість портфеля кредитів: .

4. Ступінь якості портфеля кредитів: .

5. Середній рівень ризику: .

6. Динаміка ризику портфеля кредитів: .

5. Аналіз кредитних процентних ставок

Складовими кредитної процентної ставки (Р) є безризикова ставка (Р_б/р), поправка на інфляцію (Р_ін) та ризикова премія (Р_риз):

Р = Р_б/р + Р_ін + Р_риз.

6. Аналіз динаміки та структури активів

Статті активу

А₀

А₁

Т_зр = = А₁/ А₀

Т_пр = Т_зр – – 100%

/Т_пр

3 = = 2 – 1

4 = 2 / 1

5 = 4 – – 100 %

6 = 3 / 5

Необоротні активи

Оборотні активи

Содержание