3 Пассивные банковские операции
Пассивные банковские операции неразрывно связаны с понятием ресурсов коммерческого банка. Они направлены, как правило, на привлечение временно свободных денежных средств клиентов. Ресурсы банка состоят из собственных средств, привлеченных и заемных средств.
Под собственными ресурсами понимаются как правило ресурсы, которые формируются из источников, принадлежащих акционерам банка, либо образуются в процессе его деятельности. Наиболее важной частью собственных средств коммерческого банка является собственных капитал. В отличие от привлеченных и заемных средств он не обременен обязательствами по возврату и выступает основой для дальнейшего развития банка, обеспечивает покрытие возникающих в ходе работы банка рисков.
Собственный капитал коммерческого банка является расчетным показателем и используется при установлении нормативов безопасного функционирования.
Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. В оперативной функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях.
Наряду с собственными средствами коммерческого банка выделяют также заемные средства, которые включают:
1) кредиты, предоставленные центральным банком, коммерческими банками, банками других государств на различные цели;
2) облигационные займы, размещенные среди отечественных и зарубежных инвесторов.
Заемные ресурсы в форме кредитов формируются на основании ранее заключенных договоров, облигационные займы – на основании проспектов эмиссии. Кроме того, для привлечения подобных ресурсов из-за рубежа требуется наличие у банка соответствующего кредитного рейтинга, который присваивается международными рейтинговыми агентствами.
Привлеченные ресурсы коммерческого банка формируются на основании проведения расчетных и депозитных операций. Основой для проведения расчетных операций является заключение договора текущего счета и размещение клиентом денежных средств на данном счете. Т.о., несмотря на то, что расчетные операции относятся к посредническим операциям коммерческого банка, с их помощью формируются банковские ресурсы. Привлеченные ресурсы банка могут быть дешевыми (средства на текущих счетах клиента) и дорогими (средства во вкладах и депозитах).
В целом пассивные операции коммерческого банка состоят из 4 элементов:
1 – формирование собственных ресурсов
2 – эмиссия собственных ценных бумаг
3 – депозитные операции
4 – привлечение кредитов и займов
Собственные ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет взносов учредителей в денежной и неденежной формах. В случае, если банк является акционерным обществом, он может проводить увеличение уставного фонда за счет выпуска дополнительных акций, нераспределенной прибыли прошлых лет и фондов, созданных за счет прибыли или переоценки основных средств.
Фонды банка (резервный, развития банка, прочие фонды) формируются в соответствии с учредительными документами. Основной источник –перечисления из прибыли, имеющейся в течение года, или из подтвержденной внешним аудитом прибыли за прошедший год.
Прибыль коммерческого банка как источник собственных ресурсов формируется в процессе его деятельности и определяется как разница между доходами и расходами коммерческого банка. Эмиссионные и курсовые разницы образуются в процессе переоценки выпущенных ценных бумаг и неиспользуемых валютных ценностей.
Выпущенные банком ценные бумаги можно относить как к собственным (акции), так и к заемным (облигации, векселя) или привлеченным (депозитные и сберегательные сертификаты) ресурсам коммерческого банка. Общей характеристикой эмиссии ценных бумаг коммерческого банка может служить то обстоятельство, что они выпускаются сериями, а реализуются поштучно путем подписки (акции) либо прямой продажи инвесторам (облигации, векселя, сертификаты). Эти операции могут происходить между банками, а также и между банком и клиентами, как юридическими, так и физическими лицами.
Проведение депозитных операций осуществляется на основании депозитной политики, которая включает:
1 – определение необходимого объема привлеченных вкладов и депозитов исходя из плановых заданий, которые доводятся головным филиалом и НБ.
2 – определение %-х ставок по привлекаемым ресурсам исходя из потребности в ресурсах и уровня %-х ставок, установленных другими коммерческими банками.
3 – разработка и реализация механизма гарантирования вкладов исходя их действующих норм законодательства.
Основными целями депозитной политики являются:
- формирование ресурсной базы, необходимой для осуществления активных операций;
- распределение депозитов и вкладов по срокам таким образом, чтобы соблюдалось соответствие между сроками проведения активных и пассивных операций.
Видами договора банковского вклада (депозита) являются:
- договор банковского вклада (депозита) до востребования - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика;
- договор срочного банковского вклада (депозита) - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока;
- договор условного банковского вклада (депозита) договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).
В РБ в настоящее время депозитные операции коммерческих банков строятся с учетом следующих факторов:
1 – существующие в республике системы гарантирования вкладов физических лиц
2- динамика ставки рефинансирования с учетом достижения прогнозных темпов инфляции
3 – структура депозитов и вкладов в различных видах валюты.
Система гарантирования вкладов в РБ прошла длительный путь развития. До 2008 года государство гарантировало возврат вкладов, размещенных только в нескольких коммерческих банках. В начале 2008 года законодательство были приняты поправки, согласно которым государство должно было гарантировать возврат вкладов, размещенных во всех коммерческих банках, до определенной суммы.
В настоящее время согласно Декрету Президента Республики Беларусь "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещённых на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)" от 4 ноября 2008 г. № 22 государство гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100 процентов суммы этих средств в валюте счета либо вклада (депозита) в случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, предоставляющего право на осуществление банковской операции по привлечению денежных средств физических лиц в банковские вклады (депозиты), в целом либо в части осуществления такой банковской операции.
От имени Республики Беларусь Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком создано государственное учреждение "Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц», предметом деятельности которого являются аккумулирование обязательных взносов банков для формирования его резерва, управление резервом Агентства и выплата физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов).
С апреля 2009 года обязательные отчисления в фонд данного агентства стали производить все коммерческие банки. Данная мера (гарантия вкладов) была принята в связи с возможностью оттока вкладов физических лиц из банковской системы после проведенной девальвации национальной валюты.
В настоящее время в РБ коммерческие банки устанавливают высокие процентные ставки по вкладам в белорусских рублях (30-35%) и иностранной валюте (3-4%). Данный уровень процентных ставок связан с высоким уровнем инфляции и нежеланием допустить отток вкладов из банковской системы.
Для формирования и поддержания на достаточном уровне собственной ресурсной базы коммерческие банки могут использовать кредиты, предоставляемые НБ и другими коммерческими банками. В РБ существует межбанковский кредитный рынок, на котором в качестве субъектов выступают коммерческие баки. % ставки по межбанковским кредитам определяются на основании спроса и предложения и ежедневно могут изменяться. Операции на межбанковском рынке позволяют получать необходимые денежные средства коммерческим банкам, имеющим отрицательное сальдо корреспондентского счета. В результате данные банки имеют возможность закрывать данное отрицательное сальдо и проводить все необходимые расчеты для своих клиентов.
Выпуск ценных бумаг, отражающих пассивные операции по формированию привлеченных ресурсов, включает операции по выпуску облигаций банка, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей. Эти операции могут происходить между банками, а также и между банком и клиентами, как юридическими, так и физическими лицами в белорусских рублях и иностранной валюте.
В настоящее время коммерческие банки РБ размещают облигации среди резидентов на внутреннем организованном и неорганизованном рынках. Кроме того с 2008 года некоторые банки разрабатывают проспекты эмиссии облигаций и размещают их на внешних рынках. Для размещения на внешних рынках необходимо наличие кредитного рейтинга, которые некоторые белорусские банки (БПС-Сбербанк, Приорбанк, Беларусбанк, Белагропромбанк,…) уже имеют.
- 1 Понятие кредита и его функции
- 2 Основные принципы кредитования.
- 3 Роль и границы кредита.
- 1 Общая характеристика форм кредита.
- 2 Банковский кредит.
- 3 Государственный кредит.
- 4 Потребительский кредит.
- 5 Коммерческий кредит.
- 6 Лизинговый кредит
- 7 Ипотечный кредит
- 8 Международный кредит
- 9 Факторинговый кредит
- 1 Понятие и характеристика рынка ссудных капиталов
- 2 Структура и виды рынков ссудных капиталов
- 3 Ценные бумаги, их виды
- 4 Рынок ценных бумаг, его роль
- 1. Понятие и структура кредитной системы
- 2. Банки как основное звено кредитной системы. Виды и функции банков.
- 3. Центральный банк: понятие, организационная структура и цели деятельности
- 5. Регулирование деятельности коммерческих банков
- 6. Денежно кредитная политика, проводимая центральным банком
- 1 Понятие и виды банковских операций
- 2 Активные банковские операции
- 3 Пассивные банковские операции
- 4 Посреднические банковские операции
- 5 Банковские риски
- 1 Сущность и виды банковских процентов
- 2 Депозитный процент
- 3 Проценты по банковским кредитам
- 1 Лизинговые фирмы
- 3 Факторинговые компании
- 4 Финансовые компании
- 5 Страховые общества
- 6 Пенсионные фонды
- 7 Ломбарды
- 8 Ссудо – сберегательные ассоциации
- 9 Кредитные союзы
- 10 Иные кредитно-финансовые организации