Отчет по преддипломной практике

Заключение

На основании изучения кредитной деятельности в отношении физических лиц Сбербанком России и анализа финансово-хозяйственной деятельности были сделаны следующие выводы.

Одна из старейших функций банка - аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятия и населения приносят их владельцам доходы в виде процента и создают базу для проведения ссудных операций.

Специфическая функция банков – создание кредитных денег. Коммерческие банки образуют депозиты, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом происходит замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами). Кроме того, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд – кредитование.

В качестве обеспечения ссуды могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организации.

Ссудные операции банков осуществляются на основании заключения кредитного договора, в котором фиксируются все основные условия предоставления ссуды.

Механизм кредитования и организация кредитной работы в банке определяются каждым банком самостоятельно на основе действующих рекомендаций. Специфика организации кредитования каждого конкретного банка находит отражение в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Правил кредитования, определяющих основные этапы, критерии и механизм работы с клиентом, внутренние правила организации кредитной работы в банке.

Принятие кредитного решения в банке основывается на четком разграничении обязанностей и ответственности каждого работника банка, участвующего в процессе, таким образом, банк сводит до минимума вероятность злоупотребления полномочиями со стороны своих сотрудников.

Решение о предоставлении кредита принимается на основе аналитического отчета, подготовленного кредитным аналитиком. В различных банках процесс принятия кредитного решения организован по разному.

Кредиты банки предоставляют различным юридически и физическим лицам за счет формируемых ими собственных и заемных ресурсов; собственных средств, клиентских денег на различных счетах и т.д. Для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды клиент представляет в банк документы в соответствии с разработанными и утвержденными Правилами о кредитовании физических лиц. Схема кредитования включает следующие основные этапы:

рассмотрение заявки на кредит;
изучение кредитоспособности заемщика;
оформление кредитного договора;
выдача кредита;
контроль за исполнение кредитной сделки.

При изучении кредитоспособности заемщика, то есть его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, учитываются следующие факторы: дееспособность в отношении ссуды, способность получить доход. Зарубежная практика кредитования учитывает ряд других факторов.

В отношении физических лиц основным видом является потребительский кредит. В настоящее время предоставляется два виды потребительских ссуд: на текущие цели (так называемый кредит на неотложные нужды); на затраты капитального характера. Потребительский кредит на неотложнее нужды может иметь различные виды: автокредит, пенсионный кредит, образовательные кредит, товарный кредит и другие. Кредитнокапитальные затраты относятся к долгосрочным кредитам. Данный вид кредита считается обеспеченным, то есть это кредит под залог недвижимого имущества, поручительства и т.д. Данные виды кредита можно отнести к традиционным видам кредита для физических лиц. К новым видам кредита относятся в зарубежных странах – в основном овердрафт, в России к новым видам кредита можно отнести открытие кредитной линии и предоставление кредитных карт.

Существенное место в кредитовании населения занимает ипотека. Для России данный вид кредита является наиболее актуальным, в силу недостаточности материальных возможностей населения приобретать жилье.

В развитых рыночных странах система кредитования населения в основном опирается на потребительские кредиты, среди которых особое место занимают кредиты на приобретение недвижимости. Кроме этого, в практике кредитования зарубежных банков наибольшее распространение получили такие виды кредитов как овердрафт и контокоррентный кредит. Однако зарубежными банками особое внимание уделяется проблеме снижения кредитного риска и более тщательного изучения платежеспособности клиента.

Современная практика кредитования в России незначительно отличается от зарубежной. В последние годы коммерческими банками России введены в практику разнообразные виды кредитования населения, которые ранее отсутствовали. К ним можно отнести такие виды кредитов как образовательный кредит, кредитные линии, доверительные кредиты и другие.

Можно сделать вывод, о том, что у Сбербанка есть предпосылки и дальше совершенствовать процесс предоставления кредитов физическим лицам. У Сбербанка имеются все возможности по улучшению качества предоставляемых услуг, снижения процентных ставок по кредитам, совершенствованию методов и способов кредитования.

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Бухгалтерский баланс на 1.01.10г.

Номер строки

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

АКТИВЫ

Денежные средства

322 302 793

270 395 815

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

128 924 854

112 237 721

2.1

Обязательные резервы

50 531 690

40 572 382

Средства в кредитных организациях

61 888 479

85 334 400

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

31 509 445

15 587 505

Чистая ссудная задолженность

5 714 300 721

5 158 029 273

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1 465 068 808

1 075 404 440

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

83 813 528

38 999 532

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

354 845 030

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

317 378 620

289 830 038

Прочие активы

127 028 480

90 176 101

Всего активов

8 523 247 230

7 096 995 293

ПАССИВЫ

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

300 000 001

500 000 000

Средства кредитных организаций

291 093 913

143 388 747

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

6 666 977 736

5 396 947 880

13.1

Вклады физических лиц

4 689 511 661

3 687 133 202

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Выпущенные долговые обязательства

111 983 441

122 853 349

Прочие обязательства

76 991 753

59 994 777

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

26 313 232

25 557 430

Всего обязательств

7 473 360 076

6 248 742 183

III

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

Средства акционеров (участников)

67 760 844

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

Эмиссионный доход

228 054 226

Резервный фонд

3 527 429

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

15 835 441

- 13 998 620

Переоценка основных средств

81 713 099

81 783 896

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

479 017 552

459 430 840

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

173 978 563

21 694 495

Всего источников собственных средств

1 049 887 154

848 253 110

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Безотзывные обязательства кредитной организации

1 059 370 518

938 270 710

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

293 025 181

249 579 130

Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках на 1.01.10 г.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	796 993 292	811 316 235
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	8 062 768	8 390 293
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	685 405 195	747 820 263
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	103 525 329	55 105 679
2	Процентные расходы, всего, в том числе :	294 160 076	311 422 598
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	31 006 883	54 642 006
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	254 878 190	247 704 148
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	8 275 003	9 076 444
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	502 833 216	499 893 637
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	- 80 611 020	- 370 386 048
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	- 1 790 023	- 5 239 111
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	422 222 196	129 507 589
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 633 852	1 048 507
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	14 928 755	16 738 656
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	- 8 454	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	- 14 836 639	6 512 073
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	16 428 836	15 679 788
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1 420 220	173 642
12	Комиссионные доходы	118 503 621	104 895 047
13	Комиссионные расходы	6 562 118	4 323 970
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	1 583 863	- 2 439 547
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	- 917 097	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	- 6 924 269	- 14 495 131
17	Прочие операционные доходы	13 450 740	11 211 193
18	Чистые доходы (расходы)	560 923 506	264 507 847
19	Операционные расходы	318 720 257	208 355 193
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	242 203 249	56 152 654
21	Начисленные (уплаченные) налоги	68 224 686	34 458 159
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	173 978 563	21 694 495
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173 978 563	21 694 495

Содержание