logo search
финансы2

Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты осуществляются двумя видами переводов: кредитовыми и дебетовыми.

Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Он осуществляется на основании предоставленных в банк оформленных соответствующим образом платежных поручений, платежных требований-поручений и др.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя. Платежными поручениями оформляются: расчеты за полученные товары, расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, целевые переводы из бюджета и внебюджетных фондов, погашение задолженности банку по ссуде и процентам, переводы средств на выплату заработной платы и других платежей в пользу отдельных граждан, оказание и возврат временной финансовой помощи, предоставление займа и пр.); предварительная оплата (в случаях, предусмотренных нормативными актами, договорами); авансовые платежи и др.

Поручения могут быть представлены в банк в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).

При перечислении средств двум и более получателям плательщик может представить в банк сводное поручение на бланке установленной формы. В одно сводное поручение включаются перечисления на счета получателей, обслуживаемых одним банком.

Поручения представляются в банк в трех экземплярах.

В случае осуществления платежа в режиме реального времени поручение представляется в банк в двух экземплярах.

В настоящее время допускается передача клиентом поручений банку в электронном виде с применением трансмиссионных средств (электронная почта, факсимильная связь).

Акцептованные банком поручения принимаются при:

- возврате финорганами, органами Министерства по налогам и сборам, таможенными органами доходов бюджета через предприятия связи;

- расчетах с предприятиями связи за переводы, совершаемые через почту, пересылку почтовых посылок и в оплату наложенных платежей;

- расчетах с транспортными предприятиями за перевозку грузов, пассажиров и их багажа.

Поручения акцептуются банком при условии депонирования суммы поручения на отдельном балансовом счете в банке «Акцептованные платежные поручения». Акцептованное поручение может быть принято к платежу только в полной сумме. Указанные поручения представляются в обслуживающий банк для акцепта в четырех экземплярах. При этом принятые от плательщиков первые экземпляры акцептованных поручений предприятия связи (транспорта) сдают в обслуживающие их банки при поручении-реестре на бланке установленной формы в двух или четырех экземплярах в зависимости от обслуживания клиентов в одном или разных банках.

Учитываются эти расчеты на счетах 68 «Расчеты с бюджетом», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению».

Платежное требование-поручение содержит требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему расчетных и иных документов, минуя обслуживающие их банки. При отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара.

Акцептованное плательщиком платежное требование-поручение предоставляется в банк-отправитель в количестве не менее двух экземпляров. Первый экземпляр заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика.

Дебетовый перевод - перевод, инициатором которого является бенефициар. Осуществляется на основании оформленных расчетных документов (платежных требований), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством. Платежные требования и чеки применяются при осуществлении банковского перевода денежных средств уполномоченными банками.

Платежные требования представляют собой расчетный документ, содержащий требование поставщика (грузоотправителя) и других получателей средств плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Для проведения дебетового перевода посредством платежного требования банки осуществляют операции по инкассо. Инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента - получателя средств и на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя. Требования могут оплачиваться в акцептной и безакцептной форме инкассо. Акцептная форма используется при расчетах за отгруженную (отпущенные) продукцию (услуги), по обязательствам, которые возникли в результате проведения банковских операций. Безакцептная используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке (без согласия плательщика).

Сущность расчетов платежными требованиями заключается в следующем. На основании отгрузочных документов грузоотправители выписывают платежные требования и сдают их в учреждения банка по месту обслуживания поставщика. Платежные требования представляются в банк вслед за отгрузкой продукции или в сроки, определенные в договоре в трех экземплярах с приложением товарно-транспортных или заменяющих их документов при реестре, составляемом в двух экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписывать документы для совершения операций по расчетному счету поставщика, оттиском печати, образцы которых представлены банку. Он остается в банке, а второй возвращается поставщику с распиской банка в приеме документов на инкассо.

Движение платежного требования по этой форме расчетов может быть представлено следующей моделью: поставщик – банк поставщика – банк покупателя – покупатель.

Плательщик, получив копию платежного требования, дает согласие на его оплату или отказывается от оплаты.

При расчетах в порядке предварительного акцепта требование оплачивается на следующий день после истечения срока акцепта. Плательщик имеет право заявить обслуживающему его банку отказ от акцепта в течение 3-х рабочих дней, не считая дня поступления требования в банк. Отказ может быть полный или частичный на основании мотивов, предусмотренных в договоре с поставщиком. При этом плательщик может полностью отказаться от акцепта требования в случаях:

Отказ от акцепта оформляется заявлением.

По письменному заявлению плательщика допускается оплата требования до истечения срока акцепта.

В целях ускорения расчетов между плательщиком и получателем денежных средств договором может быть предусмотрена оплата требований в день их поступления в банк плательщика. При этом требования, подлежащие оплате в день поступления в банк плательщика, должны содержать надпись, учиненную по следующей форме: «Оплата в день поступления».

Банк по неоплаченным в срок платежным документам взыскивает с плательщиков пеню в установленных размерах.

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель – физическое или юридическое лицо, осуществляющий платеж за товары и услуги посредством чека.

Чекодержатель – юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку.

Банковский чек выписывается уполномоченным банком на основании подписанного клиентом заявления на выставление банковского чека , форму которого банки разрабатывают самостоятельно. В случае необходимости выписки чека в иностранной валюте, не имеющейся в банке, клиент в заявлении делает соответствующие указания о проведении конверсии.

Банковский чек передается банком заявителю, который высылает его бенефициару, или отправляется бенефициару (чекодержателю).