1.Открытие и ведение счетов физических лиц.

Основными видами операций банка со средствами физических лиц являются: прием вкладов до востребования, т. е. открытие текущих счетов, и депозитов на определенный срок.

Открывая текущий счет, банк обязуется выплачивать клиенту по его требованию без предварительного уведомления любые суммы в пределах вклада. По текущим счетам банк начисляет и выплачивает проценты в валюте счета. Размер процентных ставок может быть выше или ниже в зависимости от степени заинтересованности банков в привлечении иностранной валюты.

Начисление уполномоченными банками процентов по остаткам средств на открытых у них счетах ( вкладах ) резидентов и нерезидентов осуществляется только в той иностранной валюте, в которой открыт счет, с зачислением указанных процентов на валютный счет( вклад), на который начисляются проценты.

В России на валютные вклады до востребования начисляются небольшие проценты, поэтому при открытии физическими лицами валютных счетов имеет значение возможность пользоваться безналичными средствами.

Вообще средства на счет клиента могут поступать в виде наличных и безналичных платежей. При взносе наличных валютных средств от резидента не требуется указывать источник происхождения иностранной валюты. В безналичном порядке текущие счета могут пополняться на основании переводов и банковских платежных поручений установленной формы.

Для открытия счета физическое лицо обязано предъявить заявление и документ, удостоверяющий его личность.

При открытии счета с клиентом заключается договор о валютном вкладе и выдается сберегательная книжка, оформленная в установленном порядке, со штампом «Валютный вклад» и указанием кода валюты.

В настоящее время существуют следующие типы валютных счетов:

1. счета в иностранной валюте для нерезидентов;

2. счета в иностранной валюте для резидентов;

3. счета для нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Далее будут рассмотрены подробно режимы указанных счетов.

2. Режимы работы валютных счетов резидентов.

Режимы валютных счетов физических лиц-резидентов.

На текущие валютные счета резидентов могут быть зачислены следующие суммы в иностранной валюте:

1)суммы, выплачиваемые по платежным документам в иностранной валюте (дорожные чеки и т.п.);

2)иностранная валюта, перечисленная с другого текущего счета владельца счета в уполномоченном банке;

3)иностранная валюта, полученная в счет возврата ранее переведенных средств в оплату товаров, работ, услуг от юридических лиц-нерезидентов, основная деятельность которых связана с реализацией физическим лицам за пределами РФ товаров в розничной торговле (производство работ, оказание услуг);

4)без ограничений и специальных разрешений суммы наличной иностранной валюты, принятой от владельца счета или его представителя;

5)поступившие от нерезидентов в пользу владельца счета суммы пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, суммы, выплачиваемые на основании приговоров, решений и определений судебных и иных правомочных органов, наследственные суммы и суммы, полученные от реализации наследственного имущества, а также платежи по возмещению расходов судебных, арбитражных, нотариальных и иных административных органов (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иные обязательные платежи за выполнение указанными органами своих функций) в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также суммы заработной платы, полученные из заграницы от нерезидентов-юридических лиц, и другие платежи неторгового характера, отнесенные к таковым в соответствии с межправительственными соглашениями РФ с другими государствами;

6)суммы кредитов в иностранной валюте, полученные:

• от уполномоченных банков, имеющих полномочия по предоставлению кредитов в иностранной валюте;

• от нерезидентов с обязательным предоставлением в уполномоченный банк кредитного договора и справки, подтверждающей получение кредита;

7)суммы начисленных процентов за нахождение средств на текущих валютных счетах согласно тарифам банка;

8)остаток денежных средств в иностранной валюте, переведенный из заграницы со счета того же владельца, открытого в порядке, установленном ЦБ РФ;

9)другие поступления.

Средства, находящиеся на текущих валютных счетах физических лиц-резидентов, по распоряжению владельца счета могут быть использованы на следующие цели в соответствии с действующим законодательством РФ:

1)перевод за границу на счета физических и юридических лиц (в пределах ранее перечисленных, присланных или ввезенных средств из-за границы), а также при выезде владельца счета за границу;

2)перечисления на территории РФ на счета физических лиц;

3)безналичные расчеты:

-при осуществлении текущих валютных операций с юридическими лицами на территории РФ (в том числе на основании договоров дарения, займа, заверенных в установленной законодательством форме, договоров купли-продажи иностранной валюты за валюту РФ;

-при осуществлении валютных операций, связанных с движением капитала, в соответствии с действующим в РФ законодательством (в том числе взносы в уставный фонд (в соответствии с уставом юридического лица ) и другие инвестиции ( в том числе приобретение и продажа ценных бумаг);

4)перечисления средств в депозитный вклад, открытый на имя владельца счета в уполномоченном банке;

5)выплаты в наличной форме;

6)переводы из РФ иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные периодические издания;

7)переводы из РФ иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату за обучение и лечение физических лиц.

Открытие счетов и вкладов в иностранной валюте за границей, хранение на них валютных средств и их использование осуществляется в соответствии с федеральным законом от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (см. статью 12).