8.2. Информационная основа для составления банковской отчетности

9

К документам синтетического учета коммерческого банка относятся:

1. бухгалтерский журнал;

2. лицевой счет;

3. ежедневный баланс;

4. книга регистрации открываемых лицевых счетов;

5. выписка из лицевого счета;

6. ежедневная оборотная ведомость;

7. ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств;

з) ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам.

Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].

10

К документам аналитического учета коммерческого банка относятся:

1. ежедневный баланс;

2. лицевой счет;

3. юридическое дело клиента;

4. ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам;

5. ежедневная оборотная ведомость;

6. ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств;

7. книга регистрации открываемых лицевых счетов.

Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].

11

Перечислите элементы ежедневной оборотной ведомости коммерческого банка:

1. срок, на который привлечены (размещены) средства;

2. номер счета первого порядка;

3. наименование счета, разделов, группы счетов, баланса;

4. входящие остатки на отчетную дату;

5. обороты за отчетный период по дебету;

6. обороты за отчетный период по кредиту;

7. исходящий остаток на отчетную дату;

8. номер счета второго порядка;

9. остаток размещенных (привлеченных) средств;

10. суммы на счетах по срокам, оставшимся до погашения.

Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].

12

Балансы, оборотные ведомости и отчеты о прибылях и убытках подписываются после их рассмотрения:

1. руководителем коммерческого банка либо его заместителем, уполномоченным подписывать отчетность, главным бухгалтером либо лицом, исполняющим обязанности главного бухгалтера;

2. главным бухгалтером или по его поручению — заместителем главного бухгалтера;

3. главным бухгалтером или по его поручению — заместителем главного бухгалтера, а также другими лицами, подписи которых предусмотрены в форме отчетности.

Ответ — [4, ч. 3, разд. 2].