Особенности организации финансов страховых организаций.
Финансам страховых организаций присущи наряду с общими для коммерческих и некоммерческих организаций принципами организации финансов специфические признаки, обусловленные проявлением сущности страхования. 1. Страховая организация как субъект рынка работает в условиях так называемого «двойного риска»: наряду с тем, который она приняла на себя от страхователей по договору, она несет собственный бизнес-риск, связанный в основном с инвестиционной деятельностью. При реализации этих групп рисков — страхового и инвестиционного — используются различные источники компенсации убытков. Для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по договорам, страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов2, потребность в которой обусловлена неравномерностью распределения риска во времени (чередование благоприятных и неблагоприятных периодов). Инвестиционный риск страховой организации гарантируется ее свободными активами, значительную часть которых составляют собственные средства. В связи с этим объем собственных средств страховой организации приобретает особое значение: • согласно требованиям Федеральной службы страхового надзора страховая организация может принять на ответственность риск по одному договору не более 10% от объема собственных средств; • величина свободных активов страховой организации в значительной мере определяет ее платежеспособность. 2. Между моментом поступления страховой премии (платы застраховую услугу) и страховой выплатой может проходить значительный промежуток времени (в личном страховании — десятилетия), в связи с чем страховая организация получает возможность инвестировать аккумулированную премию, получая инвестиционный доход. В странах с развитой рыночной экономикой страховые организации являются крупнейшими институциональными инвесторами, а роль страховщика в формировании инвестиционного капитала страны не менее актуальна, чем страховая защита. 3. Существуют особенности в источниках средств и структуре финансовых ресурсов страховой организации: • специфическим источником средств страховой организации является страховая премия, которая поступает по договору и является привлеченными средствами; • в структуре финансовых ресурсов страховой организации имеют значительный удельный вес страховые резервы. 4. Следствием большой социальной значимости страхования жизни является запрет на проведение одной и той же страховой организацией операций по страхованию жизни и иным видам страхования в странах с развитой рыночной экономикой. Цель такого запрета — обеспечение финансовой устойчивости операций по страхованию жизни, защита интересов страхователя. Экономическим обоснованием такого разделения являются специфическая динамика риска, долгосрочный характер обязательств в страховании жизни, особые методики расчета резервов, иные требования к платежеспособности. 5. Страховая организация — одна из немногих участников рынка, осуществляющих предупредительную деятельность, в силу заинтересованности в снижении частоты наступления неблагоприятных событий и тяжести их последствий. Наряду со страховыми резервами она может формировать резерв предупредительных мероприятий, средства которого используются в целях предотвращения наступления неблагоприятных событий. Учитывая интенсивность денежных потоков страховой организации, в том числе обусловленных внутренним перераспределением средств, в зарубежном страховании часто используется понятие финансового потенциала страховой организации, означающего объем средств, который может быть в конкретный момент времени использован на страховую защиту. К основным источникам финансовых ресурсов страховых организаций относятся: при создании страховой организации — уставный капитал; в процессе функционирования страховой организации — доход от страховой деятельности, доходы от инвестирования страховых резервов, прочие доходы. Финансовые ресурсы страховых компаний формируются в виде денежных доходов, накоплений и поступлений. Денежные доходы включают прибыль от страховой деятельности, прибыль от инвестиционной деятельности, прибыль по прочим внереализационным операциям страховой организации. В отличие от других коммерческих организаций в определении прибыли от страховой деятельности есть особенность. В страховом деле прибыль от страховой деятельности принято называть финансовым результатом, поскольку он может быть как положительным, так и отрицательным вследствие характера проявления риска во времени. Финансовый результат определяется путем сопоставления доходов и расходов, связанных с осуществлением страховой деятельности.
- 27,29,30,34,37-40,43,45,51-60
- Риски: источники, классификация, методы управления.
- Экономическая необходимость и формы организации страховой защиты.
- Методы образования страховых фондов.
- Особенности страхования как метода образования страховых фондов.
- Функции страхования.
- Лица, участвующие в договоре страхования.
- Страховые посредники.
- Страховой риск и страховой случай, объем страховой ответственности.
- Страховой тариф, страховая премия, страховой взнос, порядок их уплаты.
- Страховая стоимость, страховая сумма, порядок их определения.
- Объекты страхования в различных отраслях страхования.
- Основания для отказа страховщика произвести страховую выплату по гражданскому законодательству.
- Страховой риск, страховой случай, страховой ущерб, страховая выплата.
- Франшиза и ее виды.
- Общие принципы классификации страховых услуг.
- Классификация страхования по формам проведения.
- Отрасли и подотрасли страхования.
- Классификация личного страхования.
- Классификация имущественного страхования.
- Разновидности и виды страхования имущества.
- Классификация страхования гражданской ответственности.
- Принципы инвестирования средств страховщика.
- Способы перераспределения средств через страхование.
- Фонды социального страхования - законодательство
- Фонды социального страхования и их функции
- Основные организационно-правовые формы страховых компаний.
- Структура тарифной ставки и её назначение.
- Необходимость использования сострахования и перестрахования.
- Классификация страховых услуг по характеру страховых рисков, срокам проведения и субъектам.
- Показатели, характеризующие финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика.
- Основные черты современного страхования.
- Активы размещения средств в страховых резервах.
- Порядок оформления страхового случая и осуществления страховой выплаты.
- Виды договоров перестрахования.
- Страхование туристов, выезжающих за рубеж.
- Характеристика санкций, применяемых в отношении страховщиков органами страхования надзора.
- Функции и права органа страхового надзора.
- Порядок лицензирования страховой деятельности.
- Необходимость и порядок осуществления государственного регулирования страховой деятельности.
- Обязанности страхователя по договору страхования.
- Договор страхования ответственности.
- Варианты договора страхования жизни.
- Страхование пассажиров от несчастных случаев и порядок его проведения.
- Порядок заключения договоров страхования.
- Страхование от несчастных случаев: его формы и виды.
- Условия проведения страхование на дожитие.
- Медицинское страхование и его особенности.
- Виды страхования имущества граждан и порядок их проведения. Страхование имущества граждан
- Существует два варианта такого вида страхования:
- Особенности организации финансов страховых организаций.
- Понятие страхования предпринимательских рисков и его виды.
- Страхование осуществляется от убытков, вызванных следующими событиями:
- Понятие мирового страхового хозяйства. Характеристика мирового страхового рынка.