Факторинговые операции
Введение. Объектом исследования может выступать учреждение банка, прочие юридические лица.
1 Значение факторинговых операций
1.1 Сущность факторинговых операций
Изучить законодательную базу проведения факторинговых операций в Российской Федерации, понятийный аппарат, состав участников, отечественный и мировой опыт механизма функционирования.
1.2 Развитие факторинговых операций
Исследовать динамику показателей, отражающих выполнение факторинговых операций
2 Организационно-экономическая характеристика банка
2.1 Организационная характеристика
Подробнее изучить организацию отдела, занимающегося проведением факторинговых операций
2.2 Экономическая характеристика (аналогично 3 теме)
3Процесс проведения факторинговых операций
3.1 Характеристика проведения факторинговых операций
Исследовать динамику показателей отражающих проведение факторинговых операций
3.2 Взаимоотношения участников факторинговых операций Исследовать этапы взаимоотношений объекта исследования с партнерами
(привести примеры).
4 Совершенствование практики проведения факторинговых операций
Выводы и предложения
Список использованной литературы
Приложения
Баланс, отчет о прибылях и убытках за три года. Договора факторинга, все сопутствующие документы.
ЛИТЕРАТУРА
1. Антонов, Н.Г. Денежное обращение. Кредит и банки / Н.Г. Антонов, М. А. Пессель. - М.: Финстатинформ, 1995. — 284 с.
2. Балабанов, И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России / И.Т. Балабанов,- М.: Финансы и статистика, 1994.- 240с.
3. Банковская энциклопедия / под ред. СИ. Лукаш, Л.А. Малютиной.- Днепропетровск, 1994.- 248 с.
4. Банковский портфель-1.- М.: Соминтек, 1994.-145 с.
5. Банковское дело: учебник / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.-4-е изд., перераб. и доп..- М.: Финансы и статистика, 2000.- 464 с.
6. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина.- 2-е изд., перераб. и доп..- М.: Финансы и статистика, 2001.- 672 с.
7. Баринов, В.Т. Справочная книга инспектора валютных операций коммерческих банков / В.Т. Баринов.- М.: Менатеп-информ, 1995.- 432 с.
8. Галицкая, СВ. Деньги. Кредит. Финансы / СВ. Галицкая. - М.: Экзамен, 2002. - 224 с.
9. Гамидов, Г.М. Банковское и кредитное дело / Г.М. Гамидов.- М., 1994
10. Голубович, А.Д. Валютные операции в коммерческих банках / А.Д. Голу-бович, М.В. Кулагин, О.М. Миримская.- М.: Менатеп-информ, 1994.-240 с.
11. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Юнити-дана, 2001.- 622 с.
12. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушин [и др.]-М.: Финансы и статистика, 2001.- 464 с.
13. Иванов, А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт / А.Н. Иванов.- М.: Финансы и статистика, 2002,- 176 с.
14. Инфляция и антиинфляционная политика в России / под ред. Л.Н. Красавиной.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 256 с.
15. Киселев, В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика) / В.В. Киселев.- М.: Экономика, 1997.- 256 с.
16. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учеб. пособие / Г.М. Колпаков. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 368 с.
17. Матлин А.М. Деньги и экономические решения / A.M. Матлин. - М.: Дело, 2001.-272 с.
18. Общая теория денег и кредита: учебник для вузов / под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. - 3-е изд., перераб. и доп.. - М.: Юнити-дана, 2001. - 423 с.
19. Основы банковского дела в Российской Федерации: учебное пособие / под ред. О.Г. Семенют.- Ростов н/Д: Феникс, 2001.- 448 с.
20. Правовые проблемы организации рынка ипотечного кредитования в России / под ред. B.C. Ема.- М.: Статут, 1999.- 256 с.
21. Рудакова, О.С. Банковские электронные услуги. Практикум: учебное пособие / О.С. Рудакова, И.В. Рудаков.- М.: Юнити-дана, 2000.- 111с.
22. Современный финансово-кредитный словарь / под общ. ред. П.С. Николь-
ского.- М.:-Инфра-М, 1999.- 526 с.
23. Тосунян, Т.М. Деньги и власть. Теория разделения властей и проблемы банковской системы / Т.М. Тосюнян, А.Ю. Викулин.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Дело, 2000.- 224 с.
24. Фельдман, А.А. Депозитные и сберегательные сертификаты. Чековое обращение: учебное и справочное пособие / А.А. Фельдман.- М.: Инфра-М, 1995.-168 с.
25-. Финансы, деньги, кредит: учебник / под ред. О.В. Соколовой.- М.: Юристъ, 2001.-784 с.
26. Финансы: деньги, кредит: учебник / под ред. О.В. Соколовой.- М: Юристъ, 2000.- 784 с.
27. Финансы и кредит: учебное пособие. -Ростов н/Д: Феникс, 2001. -416 с.
28. Финансы, налоги и кредит: учебник / под общ. ред. A.M. Емельянова, И.Д.
Мацкуляка. - М: Pare, 2001. - 546 с.
29. Цылина, Г.А. Ипотека: жилье в кредит / ГА. Цылина. - М.: Экономика, 2001.-358 с.
З0. Четыркин, Е.М. Финансовая математика: учебник / Е.М. Четыркин.- М: Дело, 2001.-400с.
Приложение А
Таблица 1- Платежный календарь
| 200_г | 200_г | 200_г | |||
Показатели | сумма. | уд. вес. | сумма. | уд. вес, | сумма. | УД. вес., |
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % |
Поступление денежных |
|
|
|
|
|
|
средств, всего |
|
|
|
|
|
|
в т.ч. от реализации |
|
|
|
|
|
|
товаров по основно- |
|
|
|
|
|
|
му виду деятельно- |
|
|
|
|
|
|
сти |
|
|
|
|
|
|
от реализации услуг |
|
|
|
|
|
|
по прочим видам |
|
|
|
|
|
|
деятельности |
|
|
|
|
|
|
поступление деби- |
|
|
|
|
|
|
торской задолженно- |
|
|
|
|
|
|
сти |
|
|
|
|
|
|
поступление по зай- |
|
|
|
|
|
|
мам |
|
|
|
|
|
|
получены авансы от |
|
|
|
|
|
|
покупателей |
|
|
|
|
|
|
прочие поступления |
|
|
|
|
|
|
Расход денежных средств, |
|
|
|
|
|
|
всего |
|
|
|
|
|
|
в т.ч. оплата труда |
|
|
|
|
|
|
платежи в бюджет |
|
|
|
|
|
|
платежи в государст- |
|
|
|
|
|
|
венные внебюджет- |
|
|
|
|
|
|
ные фонды |
|
|
|
|
|
|
оплата поставщикам |
|
|
|
|
|
|
прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
Превышение поступлений |
|
|
|
|
|
|
над расходами |
|
|
|
|
|
|
Превышение расходов над |
|
|
|
|
|
|
поступлениями |
|
|
|
|
|
|
Приложение Б
Таблица 1 - Динамика поступления денежных средств по месяцам, тыс. р.
Месяц | 200_г | 200_г | 200_г |
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Итого |
|
|
|
Таблица 2 - Динамика расхода денежных средств по месяцам, тыс. р.
Месяц | 200 г | 200_г | 200_г |
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь Итого |
|
|
|
Приложение В
Таблица 1 - План денежных потоков хозяйствующего субъекта, тыс.р.
Показатели | 200_г | 200_г | 200_г |
1 Производственная деятель- |
|
|
|
ность |
|
|
|
1.1 Выручка |
|
|
|
1.2 Косвенные налоги (НДС) |
|
|
|
1.3 Себестоимость |
|
|
|
1.4 Амортизационные отчис- |
|
|
|
ления |
|
|
|
1.5 Налоги |
|
|
|
1.6 Остатки денежных фондов |
|
|
|
1.7 Кредиторская задолжен- |
|
|
|
ность |
|
|
|
Итого от производственной |
|
|
|
деятельности |
|
|
|
(1.1-1.2-1.3-1 .5+1.4+1.6+1.7) |
|
|
|
2 Инвестиционная деятель- |
|
|
|
ность |
|
|
|
2.1 Платежи за приобретен- |
|
|
|
ное имущество |
|
|
|
2.2 Платежи за приобретен- |
|
|
|
ные нематериальные активы |
|
|
|
2.3 Поступление от продажи |
|
|
|
имущества |
|
|
|
2.4 Поступление от продажи |
|
|
|
нематериальных активов |
|
|
|
Итого от инвестиционной дея- |
|
|
|
тельности(-2.1 -2.2+2.4+2.3) |
|
|
|
3 Финансовая деятельность |
|
|
|
3,1 Полученные кредиты |
|
|
|
3,2 Полученные доходы по |
|
|
|
ценным бумагам |
|
|
|
3.3 Арендный доход |
|
|
|
3.4 Выплаты а погашение кре- |
|
|
|
дитов |
|
|
|
3.5 Выплата дивидендов | • |
|
|
Итого от финансовой деятель- |
|
|
|
ности (3.1+3.2+3.3-3.4-3 .5) |
|
|
|
Баланс на начало года |
|
|
|
Баланс на конец года |
|
|
|
Приложение Г
Таблица 1 - Состояние расчетов предприятия, тыс. р.
Статьи | 200_г | 200_г | 200_г | 200 г к |
|
|
|
| 200 г в % |
Расчеты с дебиторами, всего |
|
|
|
|
в т.ч. за товары, работы и ус- |
|
|
|
|
луги |
|
|
|
|
по векселям полученным |
|
|
|
|
с дочерними предприятиями |
|
|
|
|
с бюджетом |
|
|
|
|
с прочими дебиторами |
|
|
|
|
Расчеты с кредиторами, всего |
|
|
|
|
-в т.ч. за товары, работы и ус- |
|
|
|
|
луги |
|
|
|
|
по оплате труда |
|
|
|
|
по социальному страхова- |
|
|
|
|
нию и обеспечению |
|
|
|
|
по имущественному и лич- |
|
|
|
|
ному страхованию |
|
|
|
|
по внебюджетным платежам |
|
|
|
|
с бюджетом |
|
|
|
|
с прочим кредиторами |
|
|
|
|
Превышение дебиторской за- |
|
|
|
|
долженности над кредитор- |
|
|
|
|
ской |
|
|
|
|
Превышение кредиторской за- |
|
|
| ■ |
долженности над дебиторской |
|
|
|
|
Приложение Д
Таблица 1 - Основные поставщики предприятия, тыс. р .
Поставщики | 200_j | 200_Г | 200_Г | |||
задолженность | перечислено | задолженность | перечислено | задолженность | перечислено | |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2 - Основные покупатели предприятия, тыс.р.
Покупатели | 200_г | 200_г | 200_г | |||
задолженность | перечислено | задолженность | перечислено | задолженность | перечислено | |
|
|
|
|
|
|
|
Приложение Е
Таблица 1 - Состояние расчетов предприятия, тыс. р.
Статьи | 200_г | 200_г | 200_г |
Актив |
|
|
|
1 Денежные средства |
|
|
|
2 Краткосрочные финансо- |
|
|
|
вые вложения |
|
|
|
3 Готовая продукция |
|
|
|
4 Запасы |
|
|
|
5 Дебиторская задолжен- |
|
|
|
ность |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Пассив (платежные |
|
|
|
обязательства) |
|
|
|
1 Краткосрочные кредиты и |
|
|
|
займы |
|
|
|
2 Расчеты с кредиторами |
|
|
|
в т.ч. за товары и услуги |
|
|
|
по оплате труда |
|
|
|
по социальному страхова- |
|
|
|
нию и обеспечению |
|
|
|
по имущественному и лич- |
|
|
|
ному страхованию |
|
|
|
по внебюджетным платежам |
|
|
|
с бюджетом |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Избыток(+), недостаток(-) |
|
|
|
платежных средств |
|
|
|
Коэффициент платежеспособ- |
|
|
|
ности |
|
|
|
ПриложениеЖ
Таблица 1 - Структура активов и пассивов
Статьи | 200_г | 200_г | 200_Г | |||
сумма, тыс. р. | уд. вес, % | сумма, тыс. р. | уд. вес, % | сумма, тыс. р. | уд.вес, % | |
Активы 1 Корреспондентский счет 2 Касса 3 Иностранная валюта в кассе 4 Валютные счета в банках корреспондентах 5 Ссуды физическим лицам 6 Ссуды юридическим лица 7 Межбанковский кредит 8 Вложения: в ценные бумаги в иностранную валюту 9 Дебиторы 10 Другие активы |
|
|
|
|
|
|
Итого активов |
|
|
|
|
|
|
Пассивы 1 Остатки по вкладам 2 Сберегательные сертификаты 3 Остатки на расчетных счетах юридических лиц 4 Остатки по вкладам в иностранной валюте 5 Кредиторы Прочие пассивы |
|
|
|
|
|
|
Итого пассивов |
|
|
|
|
|
|
Приложение И
Таблица 1 - Структура доходов и расходов
| 200_г | 200__г | 200_г | |||
Статьи | сумма. | УЛ.вес, | сумма, | уд.вес, | сумма. | уд. вес, |
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % |
Доходы |
|
|
|
|
|
|
1 Комиссионное возна- |
|
|
|
|
|
|
граждение по государ- |
|
|
|
|
|
|
ственным ценным бу- |
|
|
|
|
|
|
магам |
|
|
|
|
|
|
2 Проценты по государ- |
|
|
|
|
|
|
ственным ценным бу- |
|
|
|
|
|
|
магам |
|
|
|
|
|
|
'3 Доходы от выдачи |
|
|
|
|
|
|
кредитов |
|
|
|
|
|
|
4 Получено по ОПЕРУ |
|
|
|
|
|
|
5 Прочие процентные |
|
|
|
|
|
|
доходы |
|
|
|
|
|
|
6 Платные услуги |
|
|
|
|
|
|
7 Операции с валютой |
|
|
|
|
|
|
8 Прочие непроцентные |
|
|
|
|
|
|
доходы |
|
|
|
|
|
|
9 Доходы в иностранной |
|
|
|
|
|
|
валюте |
|
|
|
|
|
|
10 Доходы от внебанков- |
|
|
|
|
|
|
ской деятельности |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Расходы |
|
|
|
|
|
|
1 Проценты уплаченные и |
|
|
|
|
|
|
аналогичные расходы |
|
|
|
|
|
|
по привлеченным сред- |
|
|
|
|
|
|
ствам |
|
|
|
|
|
|
2 Износ основных средств |
|
|
|
|
|
|
3 Операционные расходы |
|
|
|
|
|
|
4 Оплата труда |
|
|
|
|
|
|
5 Административно- |
|
|
|
|
|
|
хозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
6 Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Приложение К
Таблица 1- Структура депозитных операций
Показатели | 200_г | 200 г | 200 г | |||
сумма, тыс. р. | уд. вес, % | сумма, тыс. р. | уд- вес., % | сумма, тыс. р. | уд. вес., % | |
Вклады физических лиц Депозиты юридических лиц в т.ч. до востребования срочные |
|
|
|
|
|
|
Таблица 2 - Остатки вкладов юридических лиц по видам вкладов, тыс. р.
Виды вкладов | 200_г | 200_г | 200_г | |||||||
Итого |
|
|
| |||||||
Таблица 3-Средний размер | вкладов по видам,тыс
| р. |
|
|
| |||||
Виды вкладов |
| 200 г |
| 200. | г | 200. | _г | |||
Итого |
|
|
|
|
|
|
| |||
Таблица 4 - Остатки вкладов юридических лиц по срокам ,тыс. р.
Виды вкладов | 200_г | 200_г | 200_г |
До востребования |
|
|
|
до 30 дней |
|
|
|
от 31 до 90 дней |
|
|
|
от 91 до 180 дней |
|
|
|
от 181 дня до 1 года |
|
|
|
от 1 года до 3 лет |
|
|
|
свыше 3 лет |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Таблица 5 - Удельный вес вкладчиков по отраслям экономики,
Отрасль | 200_г | 200_г | 200_г |
Промышленность Строительство Торговля и общественное питание Сельское хозяйство Прочие отрасли Итого |
|
|
|
Приложение Л
Таблица 1 - Структура счетов физических лиц по видам вкладов
Виды вкладов | 200_г | 200_г | 200__Г | |||
кол-во счетов, шт. | уд. вес, % | кол-во счетов, шт. | УД.вес, % | кол-во счетов, шт. | УД.вес, % | |
До востребования Пенсионный Сберегательный Молодежный Юбилейный Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 2 - Остатки вкладов физических лиц по их видам
Виды вкладов | 200_г | 200_Г | 200__г | |||
сумма, тыс. р. | УД-вес, % | сумма, тыс р. | уд.вес, % | сумма, тыс. р. | уд. вес, % | |
До востребования Пенсионный Сберегательный Молодежный, Юбилейный Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 3 - Средний размер вкладов по их видам
Виды вкладов | 200__г | 200_Г | 200_г . | |||
сумма, тыс. р. | уд.вес, % | сумма, тыс р. | уд.вес, % | сумма, тыс. р. | уд. вес, % | |
До востребования Пенсионный Сберегательный Молодежный Юбилейный Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 4 -Удельный вес вкладчиков по группам населения , %
Группа населения | 200_г | 200_г | 200_г |
Пенсионеры Студенты Рабочие Служащие Прочие Итого |
|
| - |
Приложение М
Таблица 1 - Кредиты выданные банком, тыс. р.
■ Показатели | 200_г | 200__г | 200„г |
Кредиты выданные, всего |
|
|
|
в т.ч. юридическим лицам |
|
|
|
физическим лицам |
|
|
|
межбанковские |
|
|
|
кредиты |
|
|
|
Таблица 2 - Направление выданных кредитов по отраслям экономики
| 200_г | 200_г | 200_г | ||||
Отрасли | сумма, тыс, р. | уд. вес, % | сумма, тыс. р. | уд. вес, % | сумма, тыс. р. | УД- вес, % | |
Промышленность Сельское хозяйство Строительство Торговля и общественное питание Прочие отрасли Итого |
|
|
|
|
|
| |
Таблица 3 - Объем и структура кредитов по срокам кредитования и типу заемщика
Отрасли | 200 г .. | 200_г | . 200 _г | |||
сумма, тыс. р. | УД. вес, % | сумма, тыс. р. | уд. вес,% | сумма, тыс. р. | у&: вес, % | |
Краткосрочные: |
|
|
|
|
|
|
физическим лицам |
|
|
|
|
|
|
юридическим лицам |
|
|
|
|
|
|
Среднесрочные: |
|
|
|
|
|
|
физическим лицам |
|
| ■ |
|
|
|
юридическим лицам |
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные: |
|
|
|
| 1 |
|
физическим лицам |
|
|
|
|
|
|
юридическим лицам |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 4 - Объем и структура кредитов выданных юридическим лицам по формам собственности
| 200_г | 200_г | 200_г | |||
Формы собственности | сумма, | уд. вес, | сумма. | уд. вес | сумма, | уд. вес, |
| ТЫС. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % |
Предприятия - всего |
|
|
|
|
|
|
в т.ч. государственные |
|
|
|
|
|
|
муниципальные |
|
|
|
|
|
|
индивидуальные |
|
|
|
|
|
|
товарищества и |
|
|
|
|
|
|
акционерные |
|
|
|
|
|
|
общества |
|
|
|
|
|
|
,Крестьянские (фермер- |
|
|
|
|
|
|
ские) хозяйства |
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 5 - Динамика краткосрочной задолженности по кредитам
Заемщик | 200_г | 200_г | 200_г | |||
сумма, тыс. р. | уд. вес, % | сумма, тыс. р. | уд. вес, % | сумма, тыс р. | уд. вес, % | |
Юридические лица Физические лица Итого |
|
|
|
|
|
|
Таблица 6 - Финансовое состояние по просроченным кредитам за 200_г.
Показатели | Заемщики, тыс.р. | |||
юридические лица | физические лица | |||
начислено | уплачено | начислено | уплачено | |
Штрафы Пени |
|
|
|
|
Приложение Н
Таблица 1 - Объем и структура выданных кредитов физическим лицам
Отрасли | 200_г | 200_г | 200_г | |||
сумма, тыс. р. | уд.вес, % | сумма, тыс. р. | уд. вес, % | сумма, тыс. р. | уд. вес. % | |
Кредиты выданные, всего в т.ч. на неотложные нужды на строительство, реконструкцию жилья на покупку жилья Итого |
|
|
|
|
|
|
СОДЕРЖАНИЕ
Общие положения 2
Темы курсовой работы 10
Методические указания по выполнению отдельных тем курсовой работы 12
Литература 33
Приложения 36
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
для выполнения курсовой работы по дисциплине
«Деньги, кредит, банки» студентами экономического факультета
Составители:
Вера Александровна Кручинина
Мария Ильинична Добрыдина
ЛИЦЕНЗИЯ ЛР № 021298 от 18 июня 1998 г.
Подписано в печать 16.05.2005 Формат 60 х 84'/i6
Бумага офсетная. Гарнитура Times. Печ. л. 3,1. Тираж 30 экз. Заказ 1267
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Курганская государственная сельскохозяйственная академия им. Т.С.Мальцева» 641300 Курганская область, Кетовский район, с. Лесниково, КГСХА
- Финансовые взаимоотношения с дебиторами и кредиторами (наименование предприятия)
- Депозитные операции ... (наименование коммерческого банка) с юридическими лицами
- Депозитные операции ... (наименование коммерческого банка) с физическими лицами
- Кредитование юридических лиц коммерческим банком
- Кредитование физических лиц коммерческим банком
- Комиссионные операции (наименование коммерческого банка)
- Инвестиционные операции
- Валютные операции ...(наименование коммерческого банка)
- Клиринговые операции...(наименование учреждения банка)
- Межбанковские расчеты
- Лизинговые операции
- Факторинговые операции