13. Банковские ц/б: понятие и развернутая характеристика. Особенности сертификатов.

Гражданский Кодекс Российской Федерации гласит: «Ц/б – это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении». Значит, ц/б – это документ. При этом такой документ, который действителен только при его предъявлении.

Ц/б:

- Облигации- Векселя- Чеки- Сертификаты- Банковские книжки- Акции

Большинство видов ц/б, как правило, оформляются на типовых бланках строгой отчетности. Они должны содержать установленные соответствующими законами обязательные реквизиты, в состав которых входят такие как:

- Наименование ц/б; - Дата оформления ц/б (внесения средств);

- Полное наименование и место нахождения юридического лица – эмитента;

- Номинальная стоимость ц/б; - Имя владельца, только для именных ц/б;

- Срок платежа; - Вид доходности ц/б – процентные, в которых указывается процентная ставка и сумма причитающихся процентов; дисконтные; беспроцентные.

- Другие реквизиты, зависящие от вида и предназначения ц/б.

Облигация - это ц/б, которая является долговым обязательством, выданным государством или предприятием на определенных условиях при выпуске ими внутреннего займа и дающая ее держателю (владельцу) доход в виде фиксированного процента от ее нарицательной стоимости.

Вексель – это ц/б, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить при наступлении срока определенную сумму денежных средств векселедержателю (владельцу векселя). Банковский вексель в своей основе имеет депозитную природу, и выписывается банком – эмитентом на основании депонирования клиентом в банке определенной суммы средств.

Чек – это ц/б, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю.

Акция - это ц/б, выпускаемая акционерным обществом и закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества (АО) в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, оставшегося после его ликвидации.

Сберегательный/депозитный сертификат – ц/б, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и предусмотренных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат, или в его филиале.

Сберегательный сертификат – банковский сертификат, вкладчиком по которому является физическое лицо.

Депозитный сертификат – банковский сертификат, вкладчиком по которому является юридическое лицо.

Свойства:

1. Срочный: депозитарные – до 1 года, сберегательные – до 3 лет

2. документарный 3. предъявительский или именной

4. неэмиссионный 5. доходный

Реквизиты:

1. Наименование 2. Причина выдачи 3. Дата внесения вклада или депозита 4. размер вклада или депозита 5. безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит и вклад 6. дата востребования вкладчиком суммы по сертификату 7. ставку процента за сумму пользования депозитом или вкладом 8. сумму причитающихся процентов 9. наименование и адрес банка-эмитента и для именного сертификата – вкладчика 10. подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка

Отсутствие 1 реквизита делает эту ц/б недействительной.

Банковские сертификаты выпускают банки. Выпуск осуществляется как сериями, так и в разовом порядке.

Банковские сертификаты на предъявителя передаются путем вручения, а именные – путем цессии. Расчеты по депозитарным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным – как в наличном, так и в безналичном.