Кредитный риск: понятие и способы предотвращения.

Кредитный риск – вероятность возникновения у КБ убытков в результате осуществления кредитных операций.

Для предотвращения возможных убытков организуется система управления кредитным риском, которая включает такие способы управления кредитным риском как:

1)мониторинг за рисками

- анализ и прогнозирование макроэкономических показателей

- отслеживание изменений в законодательно нормативной базе по банковскому кредитованию

2) оценка кредитного риска:

- предварительная оценка кредитоспособности на стадии принятия решения о выдаче кредита

- последующая оценка в процессе кредитования заемщика

Анализ кредитоспособности заемщика заключается в прогнозировании его способности своевременно и в полном объеме погасить основной долг и % и в определении max размера кредита и услуг его предоставления.

Анализ кредитоспособности физ лица осуществляется путем расчета его платежеспособности по формуле: S=Dr*K*T (S-сумма долга заемщика; Dr-среднемесячный чистый доход заемщика; K-понижающий коэффициент используемый КБ; T-срок кредита в мес.)

С учетом платежеспособности рассчитывается max сумма кредита выдаваемого заемщику: S=P(1+ni); P=S/(1+ni). Аналогично рассчитывается платежеспособность поручителей (поручительство считается достаточным если S поручителя> S заемщика)

Анализ кредитоспособности юр. лиц вкл:

1)анализ финансовых коэффициентов рассчитываемый по бух. балансу заемщика

- К. ликвидности (абсолютной, текущей)

- К. фин.устойчивости (к. автономии, маневренности, обеспеченности собственными оборотными средствами)

- К. деловой активности (оборачиваемость активов, ОА, капитала, дт, кт зад-ти, запасов, готовой продукции, товаров)

-К. рентабельности (активов, продаж, д-ти, прод-ции)

- К. покрытия расходов заемщика его доходами

2) анализ денежного потока заемщика:

- показат. притока ден средств (выручка от реализации, прибыль, кред.займы заемщика в др банках, увеличение собственного капитала и др)

- показат. оттока денег (налоги, сборы, покупка оборудования, сырья, запасов, увел-я Дт зад-ти)

- чистый денежный поток = приток-отток: положительный хар-ет кредитоспособность заемщика

3) опред-е кредитного рейтинга заемщика - определение класса кредитоспособности заемщика в зависимости от которого банк устанавливает условия кредитования заемщика – сумма кредитования, срок, % ставка, обеспечение, способы выдачи и погашения.

Рейтинг определяется путем расчета коэффициентов и определенного количества баллов по каждому финансовому коэф в зависимости от его фактического значения. (1 класс=100-150баллов-наиболее надежный,льготы; 2класс=151-250баллов-стандартные условия; 3класс=251-300-наибольший риск)

Min-зация кред-го риска осущ-ся также посредсвом:

1)применения способов обеспечения возврата кредита

2)путем создания спец. фондов – резервов на возможные потери по ссудной задолжности

3)путем осуществления контроля за кредитным риском:

- внутренний – осуществляет служба внутреннего контроля(аудита) путем осущ-я контроля за своевременным возвратом кредита и %, полнотой их возврата, за правильностью начисления % и неустойки и пр.

- внешний – осуществляется ЦБ путем проверки показателей кредитного риска