2.3 Рейтинговая оценка и определение класса заемщика ооо «Возрождение»

Методики рейтинговой оценки клиентов применяются коммерческими банками при первичной оценке клиента с целью возможности дальнейших отношений в области кредитования данного клиента.

В 1 главе были представлены ряд методик для оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков. Произведём расчёт по данным методикам с целью выявления разницы результатов по ним. Так же произведем расчет по методике ОАО «Россельхозбанк» и сравним её с другими методиками.

Для анализа по методике «оценки кредитоспособности банковских заёмщиков на основе финансовых коэффициентов» профессора Г.Г. Коробовой воспользуемся таблицами 2-4 первой главы.

В ходе оценки финансового состояния (см. пункт 2.2) были рассчитаны необходимые коэффициенты для проведения анализа по данной методике. Анализ проведем в таблице, представленной ниже, путём сопоставления фактического значения показателя с нормативным и отнесением его к определённому классу. Далее класс каждого коэффициента умножается на определённую автором долю, в следствии чего получается бальная оценка показателя. Бальные оценки складываются, и результат сопоставляется с классом кредитоспособности. Определённый класс кредитоспособности выражает определённую модель взаимодействия банка с заёмщиком – юридическим лицом.

Таблица 24

Расчет рейтинга ООО «Возрождение» по методике Г.Г. Коробовой

Рейтинг ООО «Возрождение» за 2010 год составил 100 единиц, за 2011 – 120 единиц соответственно. Сопоставляя при помощи таблицы 3 первой главы данные значения выясняется что ООО «Возрождение» в обоих периодах является первоклассным заёмщиком, это означает, что заемщик считается фи­нансово устойчивым, банки могут открывать ему кредитную ли­нию, кредитовать по счету с овердрафтом, требовать меньше форм обеспечения или вообще выдавать бланковые (без обеспечения) кре­диты, по возможности снижать процентную ставку.

Далее проведём оценку кредитоспособности по «методике определения класса кредитоспособности клиента» Лаврушина О.И и Мамоновой, воспользуемся таблицами 5-8 главы первой. Для целей данной методики используются показатели, значение которых рассчитаны в пункте 2.2 главы 2.

Анализ проводится в таблице, представленной ниже, аналогичным образом с методикой Г.Г. Коробовой, то есть для расчета баллов используется класс показателей, который определяется сопоставлением значения с нормативом, после этого класс умножается на рейтинг. Полученные значения суммируются и результат сопоставляется с классом кредитоспособности. Определённый класс кредитоспособности выражает определённую модель взаимодействия банка с заёмщиком – юридическим лицом.

Таблица 25

Определение суммы балов по показателям с целью определения кредитоспособности ООО «Возрождение» по методике Лаврушина О.И и Мамоновой

Итак, рейтинг ООО «Возрождение» за 2009 год составил 100 единиц, за 2010 – 100, за 2011 – 130 единиц соответственно. Шкала классности в данной методике аналогична шкале в методике Г.Г. Коробовой. Делая вывод о кредитоспособности ООО «Возрождение» можно сказать, что во все периоды организация относилась к 1 классу заёмщиков, это означает что заемщик считается фи­нансово устойчивым. Наблюдается небольшой рост показателя рейтинга, но в данной методике не рассматривается применение такого вида данных.

Следующей методикой, по которой мы определим класс кредитоспособности ООО «Возрождение» является «рейтинговая оценка предприятия-заёмщика» Кирисюка М.Г. В данной методике предлагалось построить агрегированный баланс предприятия для удобства проведения расчетов, мы можем воспользоваться таблицей 19 пункта 2.2 данной главы, так как данная таблица позволяет получить необходимые данные. Далее для расчета необходимых показателей и выявления класса кредитоспособности используем таблицы 10-12 из главы первой, анализ проводится в таблице, представленной ниже.

Таблица 26

Расчет суммы баллов ООО «Возрождение» по методике Кирисюка М.Г

Данная методика определила отнесение ООО «Возрождение» к 1 классу во все рассматриваемые периоды. Следует заметить, что по данным расчета в рамках данной методики в 2009 году предприятие находилось в таком финансовом положении, что могло оказаться во 2 классе заёмщиков, если бы набрало один дополнительный балл. Следовательно, во все анализируемые периоды предприятие обладало хорошим финансовым положением и могло кредитоваться на льготных условиях.

Так же автор данной методики предлагает дополнительно провести «Z-анализ» Альтмана, расчет для целей данного анализа представлен ниже.

Таблица 27

«Z-анализ» Альтмана для ООО «Возрождение»

Для ООО «Возрождение» значение Z-счета на последний день анализируемого периода (31.12.2011) составило 6,61. Такое значение показателя свидетельствует о незначительной вероятности банкротства ООО «Возрождение».

Сбербанк России разработал для целей оценки класса кредитоспособности ещё 1 методику. Проведём анализ по данной методике используя таблицы 13-14 главы первой, а так же значение показателей, рассчитанных при проведении ООО «Возрождение» во 2 главе. Расчет по данной методике класса кредитоспособности представлен в таблице ниже.

Таблица 28

Оценка класса кредитоспособности ООО «Возрождение» по методике Сбербанка России

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

• первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1,25);

• второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1,25 но меньше 2,35);

• третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2,35 и выше).

Сумма баллов за 2010 год равна 1,21. В 2010 году кредитование требует взвешенного подхода со стороны банка. Сумма баллов за 2011 год равна 1. В 2011 году кредитование не вызывает сомнений. Следовательно ООО «Возрождение» имеет большие шансы на получение банковского кредита.

Так же проведём анализ по методике «формирования обобщающего показателя кредитоспособности заёмщика» Российского сельскохозяйственного банка. Для целей анализа по данной методике используем данные показателей, рассчитанные в ходе проведения анализа финансового состояния ООО «Возрождение» представленные в пункте 2.2 настоящей главы, а так же таблицу 23. Анализ проводится путём сравнения фактических значений показателей с нормативными (установленными банком для целей данной методики), а затем сопоставлением интервала значений с бальной шкалой, как представлено в таблице ниже.

Таблица 29

Баллы пропорционально нормативным значениям показателей

Класс заёмщика определяется путём соотнесения суммы баллов с характеристикой, присеваемой клиенту банком, как представлено в таблице ниже (см. таблицу 30).

Таблица 30

Определение класса ссуды по методике ОАО «Россельхозбанк»

После чего значения баллов по показателям суммируются, данную операцию удобнее всего проводить в таблице, которая представлена ниже (см. таблицу 31).

Таблица 31

Формирование обобщающего показателя кредитоспособности ООО «Возрождение» по методике ОАО «Россельхозбанк»

При оценке категории кредитоспособности ООО «Возрождение» по методике ОАО «Россельхозбанк» мы выявили принадлежность данного предприятия ко второй категории заёмщиков, что означает среднее финансовое состояние ООО «Возрождение» (выдача кредита в данном случае связана с риском и как следствие возможно увеличение процентной ставки по кредиту, требование от заёмщика дополнительного залога имущества).

Итак, проведя анализ по 5 методикам можно сказать, что ООО «Возрождение» во всех случаях, кроме методики «формирования обобщающего показателя кредитоспособности заёмщика» Российского сельскохозяйственного банка явилось первоклассным заёмщиком на конец 2011 года, в остальных периодах ряд методик показали принадлежность ООО «Возрождение» ко 2 классу кредитоспособности.

Кардинально результаты оценок, кроме оценки по методу ОАО «РСХБ» не различались, это связано с тем, что в методиках используется ряд одинаковых коэффициентов (в основном коэффициенты ликвидности, рентабельности), но различаются включением дополнительных коэффициентов из различных отраслей анализа финансового состояния.

Методика ОАО «Россельхозбанк» показала принадлежность ООО «Возрождение» ко второму классу заёмщиков, что свидетельствует о её не - объективности, так как она показала отличные результаты от иных методик. Данная методика применяется для кредитования предприятий в отрасли «Сельское хозяйство» и в неё включён учёт отраслевых особенностей функционирования предприятия – данное обстоятельство является несомненным плюсом методики. Среди недостатков данной методики можно выделить то, что, шкала нормативных значений имеет нечёткое деление фактически полученных значений показателей на бальные классы – это затрудняет отнесение показателя к тому или иному количеству баллов при оценке.

Самой, на наш взгляд, удобной, полной и функциональной является методика Сбербанка, так как она, во-первых, показала результаты схожие с иными используемыми для оценки ООО «Возрождение» методиками, во-вторых, она достаточно функциональна для применения её при оценке потенциальных заёмщиков – юридических лиц, занимающихся разнообразными видами деятельности.

Применение таких методик значительно упрощает работу коммерческих банков, поскольку предварительная оценка предприятий позволяет выявить финансовое положение клиента и сделать вывод о возможности дальнейших отношениях с данным клиентом. Методики должны постоянно совершенствоваться, дополняться новыми коэффициентами, изменением на основе статистической и иной информации нормативов и весов коэффициентов, удалением из методик коэффициентов бесполезных для расчета в определённых отраслях. Данные изменения могут как положительно, при научном подходе и должной тщательности разработчика, так и отрицательно, при не взвешенном изменении набора коэффициентов и иных условиях повлиять на результаты оценок по данным методикам, а как следствие на оценку риска банка при выдаче кредита.