Выдача поручительств и гарантий коммерческих банков

Гарант {франц. garant — поручитель) является одним из участников кредитных отношений. Гарантии предоставляются заемщику, в случае невыполнения обязательств которым гарант погашает их за счет собственных средств. Для кредитора наличие гарантии у заемщика означает снижение риска непогашения предоставленной ссуды, обеспечение своевременности платежей по обязательствам клиентов.

Развитие кредитных и расчетных операций способствует широкому использованию в банковской практике гарантий (поручительств). Они предоставляются при выдаче кредитов, заключении контрактов, уплате экспортных и импортных пошлин и являются наиболее распространенным видом банковского обеспечения платежей.

Предоставление банковской гарантии (поручительства) означает, что банк берет на себя обязательство погасить ссуду за клиента в случае его неплатежеспособности.

Гарантия представляет собой обязательство, выраженное в денежной форме. Заемщик и гарант несут солидарную ответственность перед кредитором, если иное не предусмотрено законом или договором. Гарантия распространяется на основную сумму долга, а также на погашение процентов, уплату комиссионных и т.д. Кроме этого, гарантия имеет срочный и безотзывный характер, в связи с чем гарант не вправе отказаться от принятых на себя обязательств без согласия кредитора.

Принципы классификации банковских гарантий (поручительств).

1. По форме составления банковских гарантий различают:

• Аваль;

• Гарантийное письмо.

2. По способу выставления различают:

   1. прямые гарантии (выставляются банком-плательщиком);

   2. косвенные гарантии (гарантия выставляется через третий банк).

3. По составу участников операции различают:

   1. простые гарантии (выставляются банком по поручению своего клиента в пользу его контрагента);

   2. контргарантии (выставляются по просьбе банка клиента банком-корреспондентом контрагенту клиента);

   3. синдицированные гарантии (выставляются несколькими банками, при этом каждый из них гарантирует возврат своей доли кредита).

4. По размеру гарантируемой суммы различают:

   1. ограниченные гарантии (гарант отвечает за погашение части обязательств);

   2. неограниченные гарантии (гарант отвечает за погашение всей суммы обязательств).

5. По объекту гарантий различают:

   1. платежные банковские гарантии (гарантируют платежи по векселям, аккредитивам, инкассо);

   2. договорные банковские гарантии (гарантируют исполнение контрактов);

   3. тендерные гарантии (гарантируют организацию торгов, аукционов);

   4. гарантии возврата авансов;

   5. таможенные гарантии по уплате экспортных и импортных пошлин и т.д.

6. По способу реализации различают:

   1. безусловные гарантии (банк гарантирует платеж по первому требованию);

   2. условные гарантии (банк гарантирует платеж только при определенных условиях, например, при документальном подтверждении выполнения контрагентом клиента условий договора и т.д.).

Как правило, банки выдают гарантии только солидным клиентам, поэтому в большинстве случаев не несут по ним никаких расходов. При наступлении гарантийного случая банк погашает обязательства клиента перед кредитором и переоформляет гарантийные обязательства клиента в кредит, который учитывается на балансовом счете.

Так как риски, связанные с выдачей гарантий (поручительств), аналогичны рискам, связанным с предоставлением кредитов, банки применяют одинаковые методы их страхования.

При решении вопроса о предоставлении гарантий учитываются следующие параметры:

• объем возможного кредита на одного заемщика с учетом установленных нормативов ликвидности;

• размер собственного капитала клиента;

• цель и характер гарантируемой операции;

• надежность обеспечения;

• возможность банка по предоставлению гарантий с учетом установленных нормативов ликвидности;

• целесообразность предоставления синдицированного кредита с целью снижения риска отдельного гаранта.

При оформлении гарантии банк заключает с клиентом соглашение по обеспечению гарантийного обязательства, которое содержит:

• обязательство банка выставить гарантию;

• обязательство клиента возместить банку всю сумму по гарантии при наступлении гарантийного случая, а также возместить все издержки и комиссии;

• оговорку о возможности пролонгации гарантии;

• формы обеспечения гарантии (блокирование суммы гарантии на расчетом счете, переуступка выручки по аккредитиву и последующая ее блокировка, гарантии третьих лиц, страховой полис, залог).

С надежными клиентами, систематически нуждающимися в получении гарантий по совершаемым операциям, банки могут заключать генеральный договор.

Для получения гарантии клиент должен предоставить в банк документы, подтверждающие: 1) наличие долговых обязательств (оригиналы векселей, договора, контракты); 2) устойчивость финансового положения.

В случае решения предоставить гарантию банк составляет гарантийное обязательство, включающее следующие данные:

• наименование банка-гаранта;

• наименование клиента, по поручению которого выдана гарантия;

• наименование лица, в пользу которого выдана гарантия;

• дату гарантии;

• сумму гарантии;

• срок действия гарантии (он должен быть больше срока исполнения основного обязательства);

• момент наступления ответственности гаранта;

• условное или безусловное обязательство гаранта осуществить платеж;

• дополнительные условия, включая порядок разрешения споров и конфликтов.

Вопросами предоставления гарантий в банках занимается отдельное подразделение, в функции которого входит:

• рассмотрение возможности предоставления гарантии;

• размер, срок, форма обеспечения гарантии;

• анализ сопутствующих рисков.

При наступлении гарантийного случая платеж по гарантии производится с разрешения руководителя банка-гаранта.

Банки взимают комиссионные за следующие операции:

• выдачу гарантий или контргарантий;

• авизование (подтверждение гарантий);

• изменение условий по вышеназванным видам гарантий;

• исполнение банком гарантии или контргарантии, выданной банком;

• составление проекта гарантии.

Доходы банка от гарантийных операций зависят от многих факторов, в том числе кредитоспособности клиента и соответствующего ей уровня риска, который банк принимает на себя. Обычно размеры комиссий по каждому виду гарантийной операции составляют примерно 0,2% суммы гарантий за квартал.

Если при наступлении гарантийного случая банк использует свои ресурсы, то стоимость этой услуги соответствует плате за кредит.