11. Лизинговые и факторинговые операции коммерческих банков.

Финансовый лизинг - операция по специальному приобретению имущества в собственность и последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от финансовой сделки. Фактически финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования. Финансовый лизинг характеризуется трехсторонним характером взаимоотношений.

Предметом финансовой аренды (лизинга) могут выступать: техника и оборудование различного назначения; транспортные средства; объекты недвижимости.

Из законодательства Российской Федерации о лизинге:

"Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов..." (Статья 666 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Приобретение имущества в лизинг предоставляет новые возможности для более гибкого проведения инвестиционной политики и текущей оперативной деятельности:

приобретаемое имущество не требует крупных единовременных затрат и привлечения заемных ресурсов (отличия лизинга от кредита);

затраты на приобретение распределяются на весь срок лизинга в удобном для клиента порядке;

все лизинговые платежи, в отличие от процентов за кредит, полностью относятся на себестоимость продукции (услуг), что ускоряет оборачиваемость денежных средств и снижает выплаты по налогу на прибыль;

лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию (до 3-х раз), тем самым, снижая налогооблагаемую базу для налога на имущество;

ускоренная амортизация при лизинге стимулирует обновление основного капитала, обеспечивая экономические и технологические предпосылки успешного развития Вашей компании.

ФАКТОРИНГ - эффективный инструмент расчетов, финансирования, снижения рисков неплатежей по договорам купли-продажи.

Факторинг - разновидность торгово-комиссионной операции в сочетании с кредитованием оборотного капитала, связанной с переуступкой Вами неоплаченных счетов-фактур Финансовому агенту - Банку за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги.

Целью факторинговых операций является создание для Поставщика условий для перевода капитала из товарной формы в денежную и ускорение оборачиваемости капитала.

Предметом факторинговых операций, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денежных средств, которое возникает в будущем.

Факторинг является альтернативной формой кредитования в рамках пополнения дефицита оборотного капитала и представляет собой более удобный способ финансирования оборота для предприятий, активно ведущих торговую деятельность. В тот момент, когда дефицит оборотных средств становится особенно острым в силу резкого увеличения числа торговых контрагентов, Вы получаете от Финансового Агента наибольший объем (около 80% от суммы требований) денежных средств.