2.2 Анализ направления использования ресурсов банка

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во многом определяется сложившимися национальными особенностями. Можно проследить эти особенности на примере структуры активов ряда банков (см.табл. 3).

Таблица 3.

Анализ состава и структуры активов

Анализируя данные таблицы 3, можно сделать следующие выводы:

Доля активов, приносящих доход увеличилась за три года на 35,5% и составила в 2011 году 78,1%. Это произошло за счёт увеличения доли ссудной задолженности и нормативных ресурсов.

Основную долю в рабочих активах занимают расчёты с учреждениями Сбербанка. По сравнению с 2009 годом в 2011 году их удельный вес в активах увеличился на 35,4% и составил 75,2%. Отсюда следует, что основная часть привлечённых средств размещается на счетах межфилиальных расчётов (расчёты с учреждениями Сбербанка).

Активы, не приносящие доход снизились за три года на 35%. Это произошло за счёт увеличения доли работающих активов.

Набольшее снижение доли приходится на прочие активы 34,1% и только 0,9% - на денежные средства, корреспондентские счета, основные средства, МБП и капитальные вложения.

Увеличилась доля отчислений в фонд обязательного резервирования в 2010 году - на 1,1%. В 2011 году отчисления в фонд обязательного резервирования остались на уровне 2010 года.

Качество активов необходимо оценивать не столько по их структуре, сколько по отношению к ресурсам.

Таблица 4.

Оценка качества активов при помощи метода коэффициентов

Доходные активы увеличились в 2011 году на 35% по сравнению с 2009 годом и составили 78%, что является положительным результатом, однако они не покрывают платные пассивы (К25), и поэтому их доля остаётся недостаточной для прибыльной деятельности.

Из таблицы № 4 видно, что доля просроченных ссуд очень мала и резервы на покрытие убытков по ссудам превышают величину просроченных кредитов.

Кассовые активы к онкольным обязательствам показывают степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами.

Величина покрытия снизилась в 2011 году на 1% по сравнению с 2010 годом и на 10% - по сравнению с 2009 годом.

Отношение кассовых активов ко всем депозитам и вкладам (К32) возросло в 2011 году на 4% и достигло нормативного значения.

Активность банка в портфельной инвестиционной деятельности очень мизерна, что видно по коэффициенту (К33) портфель ценных бумаг к обязательствам.

Таблица 5.

Анализ кредитования физических лиц

Из таблицы 5 видно, что выдача кредитов населению происходит высокими темпами роста.

Объём срочной ссудной задолженности возрос в 2011 году на 6833414,6 руб. по сравнению с 2010 годом и на 10741349,1 руб. по сравнению с 1999 годом. Объём просроченной задолженности снизился в 2011 году на 93,5 руб. Средний срок погашения кредитных ресурсов составил в 2011 году 636 дней (на 22 дня меньше, чем за 2010 год и на 144 дня больше, чем в 2009 году).

В 2011 году произошло увеличение оборачиваемости кредитных ресурсов на 0,019 по сравнению с 2010 годом, несмотря на это, оборачиваемость кредитных ресурсов 2011 года ниже 2009 года на 0,168.

Наблюдается устойчивая тенденция снижения средней процентной ставки размещения кредитных ресурсов: за три года ставка снизилась с 25,4% до 22,3%.

Популярность кредитов обуславливается преимуществами, которые предоставляет Сбербанк по сравнению с банками-конкурентами. Прежде всего, это более широкий спектр услуг. Кроме того, услуги предоставляются на более выгодных условиях.