Анализ банка "Снежинский"

4 Анализ актива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»

Таблица 10

Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	01.01.2007	01.01.2008	Изменение
1	Ликвидные неработающие активы	500 948	594 615	93 667
2	Работающие активы	3 776 890	4 993 063	1 216 173
3	Иммобилизованные активы	78 538	126 307	47 769
4	Прочие активы	6 560	63 849	57 289
5	Всего активов	4 362 936	5 777 834	1 414 898

Таблица 11

Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %

№ п/п	Наименование статей	01.01.2007	01.01.2008	Изменение	Рекомендуемое значение
1	Ликвидные неработающие активы	11,5%	10,3%	-1,2%
2	Работающие активы	86,6%	86,4%	-0,2%	65-85%
3	Иммобилизованные активы	1,8%	2,2%	0,4%	5-10%
4	Прочие активы	0,2%	1,1%	1,0%
5	Всего активов	100,0%	100,0%	---

Из таблиц 10 и 11 видно, что основными активами Банка являются Работающие активы. Значения их в структуре активов выше нормативного, но лишь незначительно и объясняется отнесением к рабочим активам в расчетах части неработающих активов из ст.3 баланса Банка. Работающие активы Банка растут на 0,2% медленнее валюты баланса. Ликвидные неработающие активы увеличились на 18,7% в 2007 году за счет накопления денежных средств в кассе Банка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованных активов Банк активно наращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но в целом ликвидность активов Банка находится на грани риска, к тому же из-за высокого процента выданных кредитов физическим лицам значительно растет и простроченная задолженность, с 15 тыс.руб. в 2006 году она выросла до 32 млн.руб. в 2007 году.

Таблица 12

Анализ риска активных операций банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.2007	01.01.2008
1	Удельный вес работающих активов	86,6%	86,4%	-0,2%
	Работающие активы	Активы
2	Соотношение иммобилизации и работающих активов	2,1%	2,5%	0,5%
	Иммобилизация	Работающие активы
3	Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним	2,8%	2,4%	-0,4%
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
4	Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним	3,2%	2,7%	-0,5%
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
5	Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней	3,5%	2,9%	-0,6%
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям
6	Коэффициент "схлопывания" активов	96,8%	97,3%	0,5%
	Работающие активы нетто	Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

Соотношение иммобилизации и работающих активов очень низкое, а значит риск деятельности Банка остается высоким, до тех пор, пока Банк не нарастит основные средства. Низкое значение Коэффициентов покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним и их отрицательная динамика говорят о формировании недостаточных резервов Банком и слабой оценкой риска потери.

Таблица 13-1

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2007г.

Статья работающих активов	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Доходность работающих активов, %
1	2	3	4	5	6	7
Средства кредитных организаций за вычетом резервов	25 124	0,7%	По кредитам, предоставленным кредитным организациям	4 009	0,8%	16,0%
Чистые вложения в ценные бумаги	320 574	8,5%	От вложений в ценные бумаги	25 942	5,3%	8,1%
Чистая ссудная задолженность	3 431 192	90,8%	От кредитов клиентов	460 763	93,9%	13,4%
Итого работающих активов	3 776 890	100,0%	Итого процентных доходов	490 714	100,0%	13,0%

Таблица 13-2

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2008г.

Статья работающих активов	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Доходность работающих активов, %
1	2	3	4	5	6	7
Средства кредитных организаций за вычетом резервов	24 234	0,5%	По кредитам, предоставленным кредитным организациям	5 361	0,7%	22,1%
Чистые вложения в ценные бумаги	279 914	5,6%	От вложений в ценные бумаги	22 534	3,1%	8,1%
Чистая ссудная задолженность	4 688 915	93,9%	От кредитов клиентов	705 749	96,2%	15,1%
Итого работающих активов	4 993 063	100,0%	Итого процентных доходов	733 644	100,0%	14,7%

По данным таблиц 13 видно, что доходы от кредитов, выданных физ.лицам, составляют в структуре общих доходов 94% в 2006 году, а в 2007 - 96,2%. Вложения в ценные бумаги снизились, но доходность их не изменилась.

Таблица 14

Оценка доходности работающих активов банка

Показатель	01.01.2007	01.01.2008	Изменение
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям	16,0%	22,1%	6,1%
Доходность вложений в ценные бумаги	8,1%	8,1%	0,0%
Доходность кредитных операций банка	13,4%	15,1%	1,7%
Доходность работающих активов	13,0%	14,7%	1,7%

По данным таблицы 14 видно, что общие процентные доходы работающих активов Банка и доходы от кредитов, выданных физ.лицам увеличились на 1,7%. Доходность выданных кредитов организациям увеличилась на 6,1%.

Таблица 15

Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула	Значение	Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.2007	01.01.2008
1	Коэффициент опережения	---	102,5%	---
	Темп роста ссудных активов	Темп роста совокупных активов
2	Общая доходность активов	---	---	---
	Доходы	Активы
3	Процентная доходность активов	11,2%	12,7%	1,5%
	Процентные доходы	Активы
4	Соотношение чистых процентных доходов и активов	7,6%	7,1%	-0,5%
	Чистые процентные доходы	Активы
5	Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения)	5,6%	5,6%	0,0%
	Прибыль	Активы
6	Прибыльность активов (по чистой прибыли)	4,0%	4,0%	0,00%
	Чистая прибыль	Активы
7	Общая доходность работающих активов	---	---	---
	Доходы	Работающие активы
8	Процентная доходность работающих активов	13,0%	14,7%	1,7%
	Процентные доходы	Работающие активы
9	Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов	8,8%	8,2%	-0,6%
	Чистые процентные доходы	Работающие активы
10	Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения)	6,4%	6,5%	0,1%
	Прибыль	Работающие активы
11	Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)	4,6%	4,6%	0,01%
	Чистая прибыль	Работающие активы

По данным таблицы 15 Коэффициент опережения равен 102,5%, что указывает на активную кредитную политику Банка.

Процентная доходность активов растет, в 2007 году по сравнению с 2006 годом она выросла на 1,5%, но в тоже время чистая процентная доходность активов и работающих активов снижается, это говорит о превышении роста процентных расходов над доходами.

Прибыльность активов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейки чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность работающих активов означающая, что каждый рубль работающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, не изменилась.

Содержание