2.2.2 Порядок осуществления безналичных расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославле

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации).

Отражение расчетных операций в головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) - датой перечисления платежа (ДПП).

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных средств по счету межфилиальных расчетов является выписка из этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю. Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок передачи выписки устанавливаются в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и в договорах корреспондентского счета. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией АКБ "Легион" (ОАО) и филиалами, а также между филиалами АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославле осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

Методические рекомендации по проверке операций кредитных организаций по расчетам с филиалами (Приложение к письму Банка России от 19 февраля 1998 г. №61-Т) устанавливают перечень счетов, открываемых в Головной организации и филиале:

№30301 - "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (пассивный счет);

№30302 - "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (активный счет);

№30303 - "Расчеты с филиалами, расположенными за границей" (пассивный счет);

№30304 - "Расчеты с филиалами, расположенными за границей" (активный счет);

№30305 - "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам" (пассивный счет);

№30306 - "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам" (активный счет).

Для осуществления операций между филиалами, расположенными в РФ, на балансе Головной организации (филиала) открываются счета межфилиальных расчетов: №30301, №30302. Аналитический учет по счетам МФР №30301, №30302 в Головной организации ведется в разрезе каждого филиала, с которым осуществляются расчеты, по видам групп операций; в филиалах - по видам групп операций.

Счета межфилиальных расчетов открываются филиалу после его регистрации Банком России в установленном порядке.

Для открытия счетов МФР №30301, №30302 и счета перераспределения ресурсов №30306 (лицевой счет "Регулирование задолженности") филиал направляет:

Ш в Управление корреспондентских счетов Операционного департамента (УКС) Заявление на открытие счетов межфилиальных расчетов. Заявление на открытие счетов межфилиальных расчетов должно быть подписано двумя подписями должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей, и скреплено печатью филиала, а также в обязательном порядке зарегистрировано, т.е. содержать исходящий номер и дату.

Ш в отдел контроля и обработки банковских документов Управления документационного обеспечения и контроля: два экземпляра Карточки с образцами подписей лиц, уполномоченных подписывать корреспонденцию от имени филиала, Служебную записку о внесении в альбом образцов подписей должностных лиц АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославле образцов первой и второй подписей работников филиала.

На основании Заявления филиала УКС, в соответствии с предоставленными Президентом - Председателем Правления АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославле полномочиями начальнику УКС, издает Распоряжение об открытии и порядке ведения счетов межфилиальных расчетов и счета перераспределения ресурсов в валюте РФ и формирует юридическое дело по филиалу. банковский счет безналичный регистр

Ежедневно по окончании операционного дня по счетам МФР №30301 и №30302 выводится единый результат по совершенным за день операциям в разрезе филиалов и видов групп операций, с выполнением бухгалтерской проводки по перечислению меньшего сальдо на счет с большим сальдо.

Ежедневно по окончании операционного дня по счетам МФР №30303 и № 30304 выводится единый результат по совершенным за день операциям с выполнением бухгалтерской проводки по перечислению меньшего сальдо на счет с большим сальдо.

При этом должен соблюдаться регламент, при котором в филиале может быть нулевой либо активный остаток по счету МФР №30302 (№30304), а в Головной организации - нулевой либо пассивный остаток по счету МФР №30301 (№30303)".

По платежным поручениям, поступающим в пользу филиалов до 17 часов 30 минут по московскому времени (мск.) от клиентов Головной организации, филиалов, а также банков - корреспондентов Головной организации, ДПП устанавливается, как правило, "текущий рабочий день". По платежным поручениям, поступившим в Головную организацию после 17 часов 30 минут мск., ДПП устанавливается "следующий рабочий день".

Выверка остатков по счетам МФР (№30301, №30302, №30303, №30304) и счетам перераспределения ресурсов (№30305, №30306) производится филиалами ежедневно.