Анализ банка "Снежинский"

курсовая работа

4 Анализ актива баланса ОАО Банк конверсии «Снежинский»

Таблица 10

Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.

№ п/п

Наименование статей

01.01.2007

01.01.2008

Изменение

1

Ликвидные неработающие активы

500 948

594 615

93 667

2

Работающие активы

3 776 890

4 993 063

1 216 173

3

Иммобилизованные активы

78 538

126 307

47 769

4

Прочие активы

6 560

63 849

57 289

5

Всего активов

4 362 936

5 777 834

1 414 898

Таблица 11

Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %

№ п/п

Наименование статей

01.01.2007

01.01.2008

Изменение

Рекомендуемое значение

1

Ликвидные неработающие активы

11,5%

10,3%

-1,2%

 

2

Работающие активы

86,6%

86,4%

-0,2%

65-85%

3

Иммобилизованные активы

1,8%

2,2%

0,4%

5-10%

4

Прочие активы

0,2%

1,1%

1,0%

 

5

Всего активов

100,0%

100,0%

---

 

Из таблиц 10 и 11 видно, что основными активами Банка являются Работающие активы. Значения их в структуре активов выше нормативного, но лишь незначительно и объясняется отнесением к рабочим активам в расчетах части неработающих активов из ст.3 баланса Банка. Работающие активы Банка растут на 0,2% медленнее валюты баланса. Ликвидные неработающие активы увеличились на 18,7% в 2007 году за счет накопления денежных средств в кассе Банка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованных активов Банк активно наращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но в целом ликвидность активов Банка находится на грани риска, к тому же из-за высокого процента выданных кредитов физическим лицам значительно растет и простроченная задолженность, с 15 тыс.руб. в 2006 году она выросла до 32 млн.руб. в 2007 году.

Таблица 12

Анализ риска активных операций банка, %

№ п/п

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Числитель

Знаменатель

01.01.2007

01.01.2008

1

Удельный вес работающих активов

86,6%

86,4%

-0,2%

Работающие активы

Активы

2

Соотношение иммобилизации и работающих активов

2,1%

2,5%

0,5%

Иммобилизация

Работающие активы

3

Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним

2,8%

2,4%

-0,4%

Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям

Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

4

Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним

3,2%

2,7%

-0,5%

Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям

Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

5

Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней

3,5%

2,9%

-0,6%

Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям

Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям

6

Коэффициент "схлопывания" активов

96,8%

97,3%

0,5%

Работающие активы нетто

Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

Соотношение иммобилизации и работающих активов очень низкое, а значит риск деятельности Банка остается высоким, до тех пор, пока Банк не нарастит основные средства. Низкое значение Коэффициентов покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним и их отрицательная динамика говорят о формировании недостаточных резервов Банком и слабой оценкой риска потери.

Таблица 13-1

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2007г.

Статья работающих активов

Значение, тыс.руб.

Удельный вес, %

Процентные доходы

Значение, тыс.руб.

Удельный вес, %

Доходность работающих активов, %

1

2

3

4

5

6

7

Средства кредитных организаций за вычетом резервов

25 124

0,7%

По кредитам, предоставленным кредитным организациям

4 009

0,8%

16,0%

Чистые вложения в ценные бумаги

320 574

8,5%

От вложений в ценные бумаги

25 942

5,3%

8,1%

Чистая ссудная задолженность

3 431 192

90,8%

От кредитов клиентов

460 763

93,9%

13,4%

Итого работающих активов

3 776 890

100,0%

Итого процентных доходов

490 714

100,0%

13,0%

Таблица 13-2

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2008г.

Статья работающих активов

Значение, тыс.руб.

Удельный вес, %

Процентные доходы

Значение, тыс.руб.

Удельный вес, %

Доходность работающих активов, %

1

2

3

4

5

6

7

Средства кредитных организаций за вычетом резервов

24 234

0,5%

По кредитам, предоставленным кредитным организациям

5 361

0,7%

22,1%

Чистые вложения в ценные бумаги

279 914

5,6%

От вложений в ценные бумаги

22 534

3,1%

8,1%

Чистая ссудная задолженность

4 688 915

93,9%

От кредитов клиентов

705 749

96,2%

15,1%

Итого работающих активов

4 993 063

100,0%

Итого процентных доходов

733 644

100,0%

14,7%

По данным таблиц 13 видно, что доходы от кредитов, выданных физ.лицам, составляют в структуре общих доходов 94% в 2006 году, а в 2007 - 96,2%. Вложения в ценные бумаги снизились, но доходность их не изменилась.

Таблица 14

Оценка доходности работающих активов банка

Показатель

01.01.2007

01.01.2008

Изменение

Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям

16,0%

22,1%

6,1%

Доходность вложений в ценные бумаги

8,1%

8,1%

0,0%

Доходность кредитных операций банка

13,4%

15,1%

1,7%

Доходность работающих активов

13,0%

14,7%

1,7%

По данным таблицы 14 видно, что общие процентные доходы работающих активов Банка и доходы от кредитов, выданных физ.лицам увеличились на 1,7%. Доходность выданных кредитов организациям увеличилась на 6,1%.

Таблица 15

Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

№ п/п

Наименование статей, формула

Значение

Изменение

Числитель

Знаменатель

01.01.2007

01.01.2008

1

Коэффициент опережения

---

102,5%

---

Темп роста ссудных активов

Темп роста совокупных активов

2

Общая доходность активов

---

---

---

Доходы

Активы

3

Процентная доходность активов

11,2%

12,7%

1,5%

Процентные доходы

Активы

4

Соотношение чистых процентных доходов и активов

7,6%

7,1%

-0,5%

Чистые процентные доходы

Активы

5

Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения)

5,6%

5,6%

0,0%

Прибыль

Активы

6

Прибыльность активов (по чистой прибыли)

4,0%

4,0%

0,00%

Чистая прибыль

Активы

7

Общая доходность работающих активов

---

---

---

Доходы

Работающие активы

8

Процентная доходность работающих активов

13,0%

14,7%

1,7%

Процентные доходы

Работающие активы

9

Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов

8,8%

8,2%

-0,6%

Чистые процентные доходы

Работающие активы

10

Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения)

6,4%

6,5%

0,1%

Прибыль

Работающие активы

11

Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)

4,6%

4,6%

0,01%

Чистая прибыль

Работающие активы

По данным таблицы 15 Коэффициент опережения равен 102,5%, что указывает на активную кредитную политику Банка.

Процентная доходность активов растет, в 2007 году по сравнению с 2006 годом она выросла на 1,5%, но в тоже время чистая процентная доходность активов и работающих активов снижается, это говорит о превышении роста процентных расходов над доходами.

Прибыльность активов, означающая, что каждый рубль актива приносит доход равный 4 копейки чистой прибыли, не изменилась. Также прибыльность работающих активов означающая, что каждый рубль работающего актива приносит доход равный 4,6 копейки чистой прибыли, не изменилась.

Делись добром ;)