Введение

В современном мире, в ходе совершения хозяйственных операций, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Банковский сектор - одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.

Коммерческий банк в современной России становится основным элементом банковской системы. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоить ему статус "акционерного общества". Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Центрального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с государственным бюджетом и т.д.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от специализированнных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями.

В процессе деятельности коммерческих банков создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.

Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.

В настоящее время в мировой практике сложилась система предоставления новых технологических банковских услуг, состоящая из трех уровней. К первому уровню относятся розничные банковские услуги, предусматривающие использование автоматов-кассиров, банковские карточки и системы расчетов в торговых точках; а также услуги, связанные с обработкой и хранением денежных документов. Ко второму уровню относятся оптовые банковские услуги, предусматривающие перевод денежных средств по телеграфу, управление денежными операциями и их контроль. К третьему уровню относятся автоматизированные расчетные палаты (Automated Clearing House - ACH).

В нашей стране развитие электронных элементов платежа осуществляется по двум направлениям:

во-первых, уже получила достаточное распространение система платежных (банковских - редакция плана счетов кредитных организаций) карточек;

во-вторых, ведутся проектные внедрения так называемых электронных денег, которые представляют собой новый агрегат денежных знаков.

Поэтому тема банковских карт в развитии безналичного денежного оборота в настоящее время является актуальной.

Основной целью данной работы является анализ проведения операций с пластиковыми картами в КБ на примере ОАО "Северный Кредит".

Для достижения поставленной цели при написании работы необходимо решить следующие задачи:

дать понятие сущности банковских карт, их значение в денежном обороте страны;

изучить основные вида банковских карт в современных условиях;

проанализировать деятельность и финансовую устойчивость банка "Северный Кредит", а так же применение различных банковских карт в системе безналичных расчетов в нем;

рассмотреть возможные перспективы развития банковских карт в системе безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем.

В качестве объекта исследования в данной работе выступает КБ "Северный кредит".

Информационная база исследования. В ходе исследования использованы учебники и учебные пособия Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф., Батракова Л.Г., Бункина М.К., Белоглазова Г.Н., Бочарова, В.В. Адибекова, М.Г., Камаева В.Д., Куракова Л.П., Молчанова А.В.

При написании работы использованы следующие методы: диалектический метод, абстрактно-логический, сравнение, анализ, табличный.

Для написания работы я пользовалась материалом законодательных актов, учебной и методической литературой.