Введение

В настоящее время в отечественной практике не существует единой и универсальной методики оценки кредитоспособности заемщика. Ее формирование представляется затруднительным, так как оценка кредитного качества предполагает анализ широкого круга количественных и качественных показателей. Между тем разработка и совершенствование собственной системы оценки кредитоспособности клиентов является важной задачей каждой кредитной организации, которая стремится работать с устойчивыми надежными партнерами.

На определенном этапе производственного процесса, практически все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, т.е. возникает необходимость в привлечении заемного капитала. Одно из возможных решений в такой ситуации - получение банковского кредита. Учитывая сложную и нестабильную экономическую ситуацию, сложившуюся на сегодняшний день в России и то, что многие хозяйствующие субъекты не соответствуют критериям кредитоспособности, тема комплексной оценки финансового состояния заемщика приобретает все большую актуальность.

В условиях экономической нестабильности, обеспечение безопасности банковской деятельности становится одной из первых задач, которую необходимо решать любому банку. Практика свидетельствует, что неправильно выстроенная кредитная политика, неадекватная оценка кредитных рисков приводили к серьезным проблемам и даже банкротству финансово-кредитных учреждений.

В настоящее время, проблема невозвратов по кредитам не является преувеличенной. Статистика показывает, что доля невыплаченных кредитов в кредитном портфеле банков имеет тенденцию к увеличению, что заставляет кредитные организации всерьез задуматься о будущем качестве своих кредитных портфелей. Главный способ борьбы с невозвратами - правильно построенная процедура оценки финансового состояния заемщика.

В условиях усиления банковской активности и нарастающей конкуренции между ними, нельзя не принимать во внимание стремление банков наращивать свой кредитный портфель, привлекая потенциальных заемщиков за счет облегченных условий кредитования (отсутствие залога, поручителей, минимальный пакет необходимых документов), что привлекает заемщиков, но в то же время увеличивает кредитные риски для банка. С другой стороны, длительная процедура оценки кредитоспособности заемщика с предоставлением объемного пакета документов значительно снижает риск невозврата, но может отпугнуть вполне кредитоспособных заемщиков от услуг таких банков. В этих условиях наличие гибкой и надежной системы оценки кредитоспособности может стать универсальным инструментом отсеивания сомнительных заемщиков, снижения кредитных рисков и в то же время склонить потенциального заемщика к использованию услуг банка. Это в свою очередь подчеркивает важное прикладное значение темы исследования.

Объектом исследования является ОАО «Акционерный банк «Пушкино». Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщиков ОАО «Акционерный банк «Пушкино», как основная процедура определения уровня риска при принятии решения о выдачи кредита.

Целью данной работы является изучение применяемой методики оценки кредитоспособности заемщика и определение направлений ее совершенствования.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. изучить теоретические вопросы оценки кредитоспособности заемщика;

2. дать организационно-экономическую характеристику коммерческого банка ОАО «Акционерный банк «Пушкино»;

3. рассмотреть практику оценки анализа кредитоспособности клиента в этом банке;

4. выявить проблемы, возникающие в процессе анализа кредитоспособности заемщика;

5. определить направления повышения эффективности методики анализа кредитоспособности клиента;

6. разработать рекомендации по обеспечению повышения эффективности данной методики.

В первой главе рассматриваются теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика, раскрываются основные понятия. Во второй главе дается организационно - экономическая характеристика банка, проводится анализ кредитоспособности клиентов с помощью методов, используемых в ОАО «АБ «Пушкино». Третья глава содержит направления повышения эффективности оценки кредитоспособности заемщика.

кредитоспособность коммерческий банк риск